如今，个人税收筹划越来越受到高收入群体的关注。可以说，做好个人税收筹划可以有效地提高个人的实际工资水平，并使经济权利的利益最大化。但是，为了执行我自己的税收计划，必须采取对策和方法。只有选择适当的，合法的税收筹划方法，个人税收筹划才能充分利用其所需的效果和意义。在大多数情况下，我的税收筹划通常会在薪水部分“写一篇文章”。合理安排时间和薪水可以有效达到减税的目的。但是，个人税收筹划还需要利用个人投资的新政策，这也可以达到出色的避税效果。 “税收筹划必须选择适当的方法”，以便可以有效地节省税收。合理规划个人所得税和降低个人所得税，不仅可以降低企业成本，提高员工积极性，而且有助于扩大内需，促进经济发展。在不违反国家税收政策的前提下，充分利用税收优惠政策，合理避税，减轻员工的税收负担。对于更实用的个人所得税税收筹划方法，我们将讨论最简单的步骤：1。住房公积金政策根据财政部和国家税务总局的财税【2006】 10号文件， 《关于基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，住房公积金的基本收入保险政策的通知》的单位和个人不得超过职工本人。在年平均月薪12％的范围内，允许从个人应税收入中扣除实际支付的住房公积金。单位和个人职工缴纳的住房公积金的平均月薪，不得超过职工所在城市前一年职工平均月薪的3倍，具体执行标准规定。各地的有关规定。实际领取（支出）住房公积金的个人免征个人所得税。根据《住房公积金管理条例》第三条，由职工个人缴纳的住房公积金和职工所在地单位缴纳的住房公积金属于职工个人。因此，公司向员工支付住房公积金，支付基数不应太低。您可以充分利用税收政策，增加住房公积金，并为员工提供更高的福利政策。您可以从以下三种情况中减少个人所得税的支付：一方面，按照规定的标准，在存入住房公积金后，可以从个人所得中扣除，不缴纳个人所得税；另一方面，按规定标准存入住房公积金后，减少个人所得税的缴纳；在三个方面，按规定标准缴纳的住房公积金部分可以代替给定的工资和报酬，减少个人所得额，并少缴纳个人所得税。 2。补充养老保险（企业年金）根据财政部，人力资源和社会保障部，国家税务总局发布的规定，财税【2013】 103号《关于个人收入有关问题的通知》 《企业年金和职业年金税》，《个体企业和企业》单位（以下统称单位）应缴纳企业年金或职业年金（统称年金）的企业年金或职业年金（以下统称年金）。由在单位任职或受雇的所有雇员按照国家有关政策规定的方法和标准缴纳的统称年金，个人暂不缴纳个人所得税。根据国家相关政策，个人年金的支付部分应在我当年应纳税所得额的税基的4％的标准范围内暂时扣除。企业年金个人年金的计税基础为上年的月平均工资。平均月薪是根据国家统计局规定的工资总额统计中的项目计算的。平均月薪超过雇员所在城市上一年所在城市雇员平均月薪300％的部分，不包括在个人缴费的税基中。职业年金的个人缴费工资的税基是雇员的岗位工资和薪级表工资之和。雇员职位的薪资和薪级表中超过雇员所在城市上一年所在城市的雇员平均月薪的300％的部分，不包括在个人缴费的税基中。因此，公司可以适当地建立一个专业的年金账户，以减少个人所得税的支付。 3。巧妙运用年终一次性红利，利用差额，扣除项目计算，合理纳税筹划，谋取利润根据国家税务总局《关于调整个人取得个人所得税方式的通知》年度一次性奖金等。” （国税发【2005】 9号）规定，将当月获得的雇员一整月的一次性奖金除以12个月，并根据其商数确定适用的税率和快速扣除额。如果在发放年终一次性奖金的月份中，雇员的月薪和薪金收入低于税法规定的减税额，则年度一次性奖金应从“员工月薪与工资扣除额和费用扣除额的差额”，确定全年一次性奖金的适用税率和快速计算扣除额。根据这项优惠政策，过高的累进税率会产生“临界点”效应。根据计算，该单位颁发的年终奖有一个“盲区”。在“临界点”附近，年终奖金额的微小变化可能会导致高达数万元的税收负担。在分配年终奖金的过程中，该单位应避免以下六个盲点：支付超过1154。10元，支付超过人民币，支付4950。20元以及支付更多，从而超过了盲区的税收负担。比人民币多缴纳税收4，950。20元。多交30元人民币的税。多付35元人民币的税。当单位发放给员工时，可以发现45元。当年终奖金为人民币时，将比人民币支付超过9万元的个人所得税。我们建议，如果单位发放的年终奖金在上述盲区中，则可以将该单位纳入工资或通过其他福利形式支付给员工，例如从员工的角度来看，他们甚至可以通过与单位沟通以获得实际支付的金额来放弃年终奖金的一部分。根据国家税务总局的《关于调整个人计算和收取一年期红利等的个人所得税的方法的通知》。国税发〔2005〕9号），纳税年度内各纳税人的纳税计算方法。在实行年薪制和绩效工资的单位中，个人在年底获得的年薪和绩效工资将作为全年的一次性奖金实施。除了全年的一次性奖金外，员工还将获得各种其他奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和勤工奖，并结合月薪和工资收入，以及根据税法缴纳个人所得税。该公司没有考虑过年终一次性奖励所带来的低税率来使奖金分配受益，也没有考虑到月工资之间的超额积累的临界点，也没有考虑奖金的时间和数量。付款，总工资总额和个人所得税税率高的价值，如果年薪收入是每月预付款的一部分，则其余部分以一次性奖金支付，这将减少个人所得税的支付。因此，应制定合理的薪酬制度，考虑绩效工资和季度奖励，并考虑实际应缴时间和税率起征点，以减少应缴个人所得税。主要有三个方面。首先，每月预付工资金额与年终奖金税率一致，余额在三月份合并到工资中；第二，每月预付工资额处于超额累进税率的边缘，因为可以扣除每月3500元的费用，余额是根据年终奖金支付的。如果年终奖金超过了税率的门槛，则超出部分将在三月份的工资中合并。第三是月度预付工资金额比一次性年终奖金金额低一个税率，余额基于年终。奖励已分发。以上三个方案的优点分别进行验证：方案1：每月预付60700元，一次性发放年终奖金6590万元，其余为其他绩效工资或奖金，减免的个人税为应税税额的15％； （奖金等于月薪税率）方案二：每月预发行85，000元，使用一次性年终奖金支付6，590万元，将个人税额减至应纳税额的19。48％； （每月薪金税率高于一次性奖金税率（在第一份文件中）（在计划计算中考虑公积金和年金）计划3：每月预付5。8万元，一次性支付年终奖金960，000元，减税额为应纳税额的13。66％；（月薪税率比一次性奖金税率低一级）计划1：每月60，000元提前支付一笔48万元的一年期终奖金，减免后的个人税额为应纳税额的20。85％；（奖金等于月工资税率）方案2：每月预付款65，000元，使用一笔-一次性发放年终奖金42万元，将个人税减至应纳税额的25。20％；（月工资税率比一次性奖金税率高两个水平）（公积金和年金的计算每月发放预付款4万元，一次性发放年终奖金72万元。个人所得税是应税税额的14。00％； （月薪税率比一次性奖金税率低两个级别）。根据对上述两名雇员的情况的分析，计划采用每月预付薪金，该薪金要比一年终期奖金税率高两个级别。 4。设立公益机构根据《个人所得税法》第六条第二款，个人应当按照有关规定从应纳税所得额中扣除教育和其他公益事业收入的一部分。国务院。根据《个人所得税法实施条例》第二十四条，《税法》第六条第二款所述个人收入的捐赠，用于教育和其他公益事业，是指个人通过中国的社会组织和国家机关向教育和其他社会公益事业，遭受严重自然灾害的地区以及贫困地区捐款。捐赠金额中不超过纳税人申报的应纳税所得额的30％的部分可以从应纳税所得额中扣除。县级以上非营利性社会组织和人民政府及其组成部门和直属机构接受捐赠时，应当使用财政部或各省，自治区财政部门印制的非营利性捐赠文件。 ，直辖市。贴公司印章。要求捐赠票据的个人应发出。新成立的基金会申请捐赠税前扣除后，原基金的捐赠人可以凭捐赠票据依法享受税前扣除。对于某些经批准的基金会，如农村义务教育基金会，宋庆龄基金会，中国福利会，中国红十字会等，在计算个人应纳税所得额时，可全额扣除个人捐赠给他们的收入。这意味着个人捐赠时，他们还必须在捐赠方法，捐赠方向和捐赠金额方面遵守规定，以使这部分捐赠免征个人所得税。因此，通过建立慈善基金会，我们将通过捐赠基金会和其他机构在税前扣除高级管理人员的奖金和薪金，该基金会可以根据美国商务部发布的“关于非营利组织的免税资格”。财政和国家税务总局。 《关于管理问题的通知》规定了向当地税务机关申请免税资格的申请。基金会有资格免税后，可以将五种收入（包括收到的捐赠收入）免除公司所得税。这样，基金会使用员工的薪水或支出来提取他们的收入。这种情况显然是为了减少税收，但是个人所得税计划并没有着眼于过程，而只是结果。 5。通过开票和退还通讯费，运输费和其他发票来避税。中国税法规定：以现金形式支付的所有通讯补贴，交通费补贴和餐费补贴，均视为工资和薪金收入，计入税基并计入支付所得税。以经济业务的实质为基础并获得合法报销的合法发票的费用属于公司正常运营费用的一部分，与收入相关的合理费用无需缴纳所得税，包括个人所得税和企业所得税。因此，应以公司名义为员工购买手机，并取得合法发票以掩盖以现金形式发放的通信补贴；通过取得运输费用的合法发票，掩盖以现金支付的运输补贴；减少低收入雇员缴纳的个人所得税。有时候，税务筹划公司选择一个好的公司来帮助是一件好事，这可以在此时实现。税务筹划公司在税务筹划方面具有丰富的经验，知道当时该做什么，并且可以为个人提供帮助。对于个人而言，最好选择一个税收筹划公司来帮助他们。此时，最好直接选择洁水宝公司，这可以帮助您轻松进行税务筹划。