一月底结转的未付增值税
借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）
贷款：应交税款-未付增值税
下个月缴纳增值税等
借：未付的税费-增值税
贷款：银行存款
如果您本月不缴纳增值税，则无需输入以上内容。期末的进项税余额为剩余的税收抵免。
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