所得税与增值税无关，完全是两种税种，计算所得税时无需调查增值税事项。
销售收入不包括增值税。增值税的支付原则是价格和税款分开，并且这两行都考虑在内，因此是不含税的收入。
小规模纳税人的意思是指增值税征收与管理之间的区别。企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念。征税和核查只有两种方法。如果企业能够改善其财务系统和会计，则它是审计的集合，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本和费用，主管税务机关将核实其应税收入并进行批准的征收。B类声明。
企业所得税是在一个会计年度的每个季度按会计利润乘以25％的税率预先缴纳的，年终最终结算应于次年的1月1日至次年5月31日缴纳根据税法与会计之间的差异调整应纳税所得额。
如果您在一月份要缴纳公司所得税，那么您已在一月纳税期内申报了2009年第四季度的公司所得税，则可以查看季度公司所得税预付款报告，季度报告它们是根据会计利润填写的。无论您是查看帐户还是批准帐户，您都将一目了然。如果是年度结算报告，则收款公司的报告是主表格和11个计划，这比较复杂，需要认真研究。〜
希望它可以为您提供帮助，或者，如果您不清楚，可以致电主管税务机关〜