营业税；城市维护建设税；土地增值税；印花税
除特殊关系外，正常纳税
1.土地使用权的转让需要缴纳什么税
（1）营业税和附加费（转让人）：
1.根据转让价格和购买价格之间的差额支付5％的营业税。
2.根据缴纳的营业税，缴纳7％的城市建设税和3％的教育费附加费。
（2）印花税和契税（双方）：
1.应根据产权转让文件（合同）中规定的金额支付0.05％的印花税。
2.根据交易价格（合同），支付3％的契税（在某些地方为5％）。
（3）土地增值税（转让人）：
1.土地增值税应根据所得收入的扣除额减去项目额后，按照增值税额缴纳。
2.扣除准备金：为获得土地使用权而支付的金额；开发土地的成本和费用；与房地产转让等有关的税
3.税率确定的四个级别：增值税额不超过扣除项目额的50％的部分，税率为30％；增值税额超过扣除额的50％以上100％以下的，税率为40％；增值如果金额超过扣除项目金额的100％至200％，则税率为50％；如果增值额超过扣除额的200％，税率为60％。
为了方便计算，可以通过快速计算公式进行计算：
土地增值税额=增值税额*税率扣除项目额*快速计算扣除率
（0、5％，15％和35％分别对应于30％，40％，50％和60％的税率）。
土地转让应缴纳的税款为：
1.营业税=营业额×5％。根据财税[2003] 16号文，单位和个人转让其出让的土地使用权，并从总收入中减去已转让的土地使用权的原价。是营业额。如果单位或个人出售或转让债务减免产生的土地使用权，则将债务减免时的总收入减去土地使用权作为营业额。
2.城镇建设税=营业税额×5％；
3.教育附加费=营业税额×3％；
5.在计算个人房屋转让的个人所得税时，应根据相关公式计算，并且个人收入应通过减去原始税后的应纳税所得额乘以财产的价值和合理的支出按20％的税率所得税。
6.印花税：根据财税[2006] 162号文件，土地使用权的转让应按照“财产转让文件”的规定计算和缴纳。税率为五十分之一。
扩展配置文件：
关于土地转让税和费用的说明：
以下相关事项是国有土地出让交易中经常发生的一些问题。土地出让方应更加注意细节，这不仅有助于降低交易成本，而且有助于控制法律风险和避免违法现象。
1.转让合同的形式
国有土地使用权的转让应签订书面合同，以明确双方的权利和义务。土地使用权转让时，土地使用权转让合同和登记文件中规定的权利和义务也相应转让。
2.国有土地所有权调查和信用调查
1.在签订转让合同之前，必须核实转让人作为转让标的的资格。转让人必须是国有土地使用证上注明的土地使用者。土地使用者是国有或集体单位的，应当提交有权处置资产的机构出具的转让同意书。
2.转让人还应仔细审查受让人的信用能力，包括银行资金证明书，是否存在重大债务纠纷等，以免导致土地转让后资金无法收回使用权。
按应税收入的20％征税。它不是基于销售收入的。您可以扣除购房之前的费用，但必须提供相关的账单信息。
原始房地产价格：
1，包括原始房地产所有权注册价格，以及原始购买房地产时转让人支付的印花税，契税和注册费以及中介费。
2.转让的税费：转让人在转让中支付的营业税，印花税，城市建设税，教育附加费，以及为房地产转让支付的交易服务费和中介费。
3.相关税费应以合法和有效的税收收据，发票和财务收据上注明的金额为准。
对于已使用5年以上的财产的转让，扣除额可以由所有权证书上的注册价格以及购买该财产时应承担的税费确定；纳税人还可以向主管税务机关申请允许由建立的房地产评估机构评估的重置成本价格乘以新折现率的价格作为扣除额。
扩展数据
《财政部和国家税务总局建设部关于出售个人住房收入征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）。 ）
1.根据《个人所得税法》的规定，个人出售房屋所得的收入应按照“财产转让收入”项目缴纳个人所得税。
2.出售自己的房屋的个人应税收入应根据以下原则确定：
1.出售个人购买的公共住房以外的其他自有住房的个人的应纳税所得额，根据《个人所得税法》的有关规定确定。
2.个人出售已购买的公共住房的应税收入是个人出售的已购买公共住房的销售价格，从住房面积标准中扣除的经济适用房价格，为住房价格支付的原价超过房屋面积标准，支付给财务部门或原始产权单位后获得的收入余额与税法规定的合理费用之差。
已发布的公开购买的公共住房是指城镇雇员根据国家和县级（包括县级）人民的相关城市住房制度改革政策以成本价（或标准价格）购买的公共住房。政府。
经济适用房价格是根据县级或县级以上（包括县级）地方人民政府规定的标准确定的。
3.职工按成本价（或标准价）出资的集资合作社住房，安置房，经济适用房以及拆迁安置房，根据购买的公共住房确定应纳税所得额。
3.为鼓励个人购买住房，纳税人出售自己的住房并计划在出售当前住房后的一年内以市场价格购回住房时，应缴纳个人所得税。根据他们的回购来出售他们目前的房屋的值可以全部或部分免除。具体方法是：
1.出售财产的个人应缴纳的个人所得税，在进行财产转让程序之前，应以税收保证金的形式支付给地方税务机关。征收税款时，税务机关应正式向纳税人开具《中华人民共和国税款收据》，并存入专户。
2.如果个人在出售当前房屋后的一年内回购了房屋，则应根据所购房屋的金额退还押金。如果房屋购买金额大于或等于原始房屋销售（原始房屋是购买的公共房屋，则应从已付给财务部门或原始产权单位的收入中扣除原始房屋销售，以下相同），
已退还所有退税押金；如果购房款额小于原购房款，则按购房款占原购房款的比例退还应交的押金，余额作为个人所得税缴纳到国库中。
3.如果个人在出售现房后一年内未购回房屋，则所有已缴纳的税金应作为个人所得税缴纳到国库中。
4.申请退还保证金时，个人应向主管税务机关提供合法和有效的房屋买卖，购房合同以及主管税务机关要求的其他相关证明材料，这些材料只能进行处理经主管税务机关审核确认后退税押金退还程序。
5.在整个行政区域买卖房屋并符合退还押金条件的个人，应向负责缴纳押金的税务机关申请退还押金。
第四，转移给个人的自用超过5年和家庭唯一居住空间的收入将继续免征个人所得税。