经过数百年的发展，保险业已从国外引进，已成为具有广阔市场前景的行业。同时，作为高利润行业之一的保险业面临着更高的税收负担。
那么，保险公司和保险代理人可以通过哪些方式进行税收筹划，法律合规，节省税收并减轻税收负担？
2019年，重庆垫江总部经济园区根据《重庆市人民政府办公厅关于加快总部经济发展的意见》的精神出台了特别优惠政策，内容包括税收优惠，人才奖励等。以及上市奖项。促进国内外保险机构，人才和技术的逐步集中，园区将成为该国重要的保险结算中心。
那么，保险业如何才能利用园区的优惠政策来合法，合规地进行税收筹划并减轻公司税收负担？
首先，解决方案（在减税中开展业务的注册公司）
税收筹划的核心是：遵守税收法律，不违反税收法律，并在税收行为发生之前进行计划，设计和安排以减轻税收负担。最好的方法是发现低税，按照法律法规缴税的公司以及合法享受政策。
例如：重庆垫江总部经济园区是全国竞争激烈的税收低谷。企业在园区内纳税。他们可以选择虚拟注册方法或在现场工作。两种方法都可以享受公园的支持政策（税收）。退货，上市奖励，研发办公室免租金等）！
保险公司加入了低税区，以成立新公司进行公司管理咨询或市场营销计划。新公司为主要公司提供公司管理咨询，市场营销计划，宣传，品牌营销，员工培训等服务。
新公司可以发行6％的特殊增值税票，其所得税可以享受西部大开发政策，减少了15％。保险代理人也可以与园区内的服务公司建立联系，公司可以为员工申报个人税。
入园企业缴纳的税款也可以享受优惠政策，可以享受70％-80％的退税，除上述政策外还有效。保险公司可以根据企业的实际情况逐步将利润转移到园区内的服务公司，以最大程度地享受优惠政策。
实际上，保险业的综合节税率可以达到52％以上。这不仅可以提高保险公司的整体利润，还可以减少保险代理商的税金，所有程序均合法且合规！
第二，过程
1.电话咨询和实地考察，以就公司税收筹划达成协议；
2.签署了新园区的工商注册《园区投资与安置协议》；
3.新公司按照法律法规正常运营，开展业务并缴税；
4.新公司寄发了税收抵用券，公园兑现了支持奖。
三，后续服务
重庆垫江总部经济园区吸引了投资，全国所有企业均可入驻。企业无需更改现有地点。通过将其销售和结算业务放在园区中，他们可以享受园区提供的优惠政策。。包括：高税收优惠，所得税审批，企业上市优惠，研发办公室免租金等！
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，保险金被视为被保险人的资产，而在被保险人去世后，则被视为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
看中国目前的税收征管环境：
2013年2月22日，“金税第三阶段”新的征收和管理系统正式启动；
2016年5月1日，中国开始实施“广告系列改革”。
从2018年7月20日开始，国家税务和地方税务机构将正式合并；
2018年8月1日，将“个人所得税预扣金税制度的三个阶段”升级为“自然人税收管理系统预扣客户”，增加了自然人身份信息的验证功能；
自2019年1月1日起，社会保障税将由国家税统一征收
...
有形的和无形的，该国已经为我们编织了一大笔税金。该网络中的每个企业都无事可做！
2018年8月22日，“打击无效票据和欺诈性退税的两分钟特别行动部署会议”在北京举行。
在新的黄金税收三阶段管理系统启动之后，税务机关还严厉打击了商业交易并虚假开具了增值税发票！过去，大多数公司都不会再从外部购买发票来抵消成本，增值税和所得税！
我国目前对公司利润的征税方法如下：
1.对企业利润征收25％的企业所得税；
2.根据扣除所得税后的利润额，征收20％的个人所得税作为股东的股利收入。
简而言之：如果一家公司的年利润达到100万，则应缴纳250,000的公司所得税，而剩下的750,000在支付股息时将需要缴纳150,000的个人所得税。对于公司股东，从利润到最终利润分配一共要缴纳400,000税。
原则：
1.通过使用地方政府的税收优惠政策，可以造成低利率的萧条（某些地区的企业所得税可能需要批准和征收）。
2.通过更改业务关系或更改业务模式和目标，将股东红利，员工劳动收入等转化为个体独资企业的服务收入，从而大幅降低了综合税率。
独资经营的概念
是指由个人出资和经营，由个人拥有和控制，风险由个人承担，并享有全部营业收入的企业。可以注册个人独资企业，年度审核不需要审核报告，也没有法人资格。税务局将这类公司视为公司管理部门，对发票的收款没有特殊限制。不缴纳公司所得税，仅缴纳个人所得税。
注册独资的好处
1.易于注册和取消；
2，无需找票，避免了买票的风险；
3.个人独资会消化股东的股息，奖金和高薪人员收入。开具的发票也可以记入总公司或分支机构的帐户，从而增加公司的成本，降低利润率并抵消总公司或分支机构的费用企业所得税的税基；
4，可以申请个人所得税审批征收；
5.独资企业缴纳个人所得税后，资金可以直接从独资账户转入法人私人账户，而无需缴纳企业所得税；
6.使用独资企业作为对现有企业的内部支持来消化现有企业所得税，可以根据支持企业的实际需要增加或减少业务范围
7.将独资公司用作有限公司或股份公司的持股平台，以免对自然人股东征收20％的股息所得税；
8.有利于减轻公司的税负，增加公司的营业利润并促进公司的现金运营；
9.公司税收负担减少了70％以上。
独资公司的节税效果比较
案例1，利润转移模式
假设甲公司为一般纳税人（以下简称甲公司），年收入为1000万元，费用为500万元，利润为500万元，那么现在减税成立了独资企业（以下简称萧条企业）。将公司利润500万元转移给抑郁症企业，具体节税效果比较如下：
分析：无论低位企业是小型纳税人还是一般纳税人，甲公司所承担的增值税额都可以用于抵扣，这等于甲公司应承担的增值税额到低洼的企业。在上面的示例中，萧条企业的实际税收负担仅为72,800。与A公司相比，抑郁症企业的节税额为：200-7.28 = 19272万元，节税率高达192.72 / 200 = 96.36％。
案例2，业务转移模型
假设B建筑设计有限公司是服务行业中的小规模纳税人（以下简称“ B公司”），则计算出的运营成本和费用为200万，利润为300万。现在，税收减免已经建立了一个建筑设计事务所（以下简称C企业），并且同一业务由C企业经营。让我们比较两种方法的节税效果：
分析：通过计算，我们知道C公司的综合税率为21.84 / 500 / 1.03 = 4.24，而B公司的税负高达：134.56 / 500 = 26.91％。与B公司相比，C公司节省了税收是：134.56-21.84 = 112.72百万元。节省税率高达：112.72 / 134.56 = 83.76％
情况3，个人收入分解模型（适用于结算绩效佣金，奖金，佣金等）
D是一家公司的高管，月收入15万元，年收入180万元。现在，税收萧条已经建立了一个商务咨询中心（以下简称“ E企业”），将上述D个人的收入直接转移到“ E企业”，为该企业开具增值税发票。以前的公司。我们通过两种方式比较了节税的效果：
分析：通过以上计算，我们可以得出企业E的综合税负为：7.4 / 180 / 1.03 = 4％，而个人D的税负高达：62.904 / 180 = 34.95 ％;与个人D相比，企业E节约税金为：62.904-7.4 = 5550.4万元，节约税率高达：55.504 / 62.904 = 88.23％。
注：不涉及社会保障或公积金。收入越高，节税效果越明显。
以独资或合伙形式
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金以及扣除额。在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入定义产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然不需要缴纳遗产税，并且相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。