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税收筹划是一种经济行为，可以在法律允许的范围内合理减轻纳税人的税收负担。企业税收筹划是“双向选择”，不仅要求企业依法纳税和履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法纳税”。企业税收筹划对减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现税收零风险，追求经济利益最大化，维护自身合法权益具有重要意义。在企业的实际生产经营中，可以采用以下方法进行企业所得税筹划。
1.使用税收优惠政策进行税收筹划，并选择投资区域和行业
第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划
3.使用折旧方法进行税收筹划
第四，使用库存评估方法进行税收筹划
五，利用收入确认的时间进行税收筹划
六。使用减税标准选择进行税收筹划
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建议企业考虑重新设计员工收入比，合理增加员工福利。如：
1）调整一些补贴支出形式
根据相关法律和法规，应将货币化补贴与员工工资一起支付，作为工资和薪金，但机票实际发生和报销的相关补贴可以纳入员工福利支出和计算扣除税前的限额。。
2）合理设计的福利补贴
可以从企业定制的工作服，标准工作设备和用于员工的用具中扣除税前运营费用。即使采取补贴形式，也可以将其视为所得税，作为福利支出，而不必计入工资类别。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据相关规定，企业为在职或受雇于该企业的所有雇员支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以在不超过5％的部分应纳税部分中计算。员工总工资的比例收入金额可以扣除。
4）注意劳务支出情况
在预防和控制风险的前提下，不将合理使用劳动力服务（包括劳动成本中未包括在总工资中的这部分劳动成本）用作支付社会保险费的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保险！
为了使企业能够更好地进行税收筹划，他们具有以下切入点：
1.选择具有较大税收筹划空间的税收
选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点；选择具有更大税收负担灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。
2.遵守税收优惠政策
通常，税收类型的设计中都有税收优惠条款，如果企业充分利用税收优惠条款，便可以享受节税优惠。
3.改变纳税人的构成
在进行税收筹划之前，企业必须首先考虑是否可以避免成为某个纳税人。例如，根据1994年开始的《增值税和营业税暂行条例》的规定，公司宁愿选择成为营业税的纳税人，而不是增值税纳税人，而不是一般的增值税纳税人，而不是小规模的纳税人。增值税纳税人。由于营业税的总体税负低于增值税，因此增值税一般纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。
4.影响应税金额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：计税基础和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。如果企业所得税的计算依据是应纳税所得额，则税法规定企业的应纳税所得额=总收入-扣除额，具体计算过程还规定了复杂的税收调整和减税减税项目。 。有进行税收筹划的空间。
5.注意财务管理
税收筹划工作可以在公司财务管理过程中完成。例如，根据税法的规定，债务利息是一项所得税减免项目，享有所得税优惠，而股息支付只能在公司税后利润中分配，因此债务资本计划可以节省税款优点。
参考资料：
税收筹划与逃税本质上是不同的
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条明确规定：纳税人擅自伪造，变造，隐瞒，销毁账簿和会计凭证，或者在账簿或排除或排除收入，或者在税务机关通知后拒绝申报或作出虚假的纳税申报，而未缴纳或少缴应付税款的，就是逃税。偷逃税款的，由税务机关追缴未缴或欠缴的税款和滞纳金，并处未缴或欠缴税款的百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪，依法追究刑事责任。依法。刑事责任。
税收筹划是纳税人在税法允许的情况下利用税收法规和税收政策的行为，目的是减轻或消除税收负担并最大化公司价值。因此，税收筹划既不违法也不犯罪。从行为发生时间的角度来看，税收筹划是在发生税收义务之前对业务，投资和财务管理进行的事先计划和安排，并且具有预先计划的特征。逃税是在应税行为发生后进行的，即隐瞒和篡改既定的应纳税额，具有明显的事后欺诈特征。
有效的税收筹划可以达到直接减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收风险，提高自身经济效益以及通过使用税收优惠和税收手段维护主体合法权益的目标。税收的灵活性。但是，由于公司的环境，
应该从以下几个方面开始：
1。了解税务机关的工作程序
税法的强制执行特征决定了税务机关在公司税收筹划的有效性中起着关键作用。众所周知，无论何种税种，都有界定税收范围的空间。只要税法不明确，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。这也增加了企业进行税收筹划的实际难度。因此，在日常税收筹划中，税务筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，获得某些模糊或新事物的批准，然后进行具体的筹划行动，这一点至关重要。其次，通过密切的联系和沟通，可以尽快获得有关调整税收政策或采取新政策的信息，并及时调整税收筹划计划，以减少损失或增加利润。第三，通过了解其工作程序，可以将其作为整个税收筹划的目标，确定优先次序，避免或减少不必要的损失。
2。首先让领导者了解税收筹划
进行税收筹划时，管理层是否建立节税意识是关键。市场经济条件下企业最突出的特点是其盈利能力。它追求税后收入的最大化。当然，应该促进税收筹划的使用。但是，在实际的公司治理结构中，管理层通常不是公司股权的所有者。在这种情况下，管理层将根据公司自身的政治表现和对激励机构先进因素的评估来考虑公司的总利润。最大化。总利润的最大化和税后利润的最大化通常是矛盾的。税收筹划作为一项严格而细致的筹划工作，必须依靠上下上下的紧密合作。没有决策的支持，这是毫无意义的。
3。高素质的管理人员
基本税收筹划是一项高级，高度智能的财务管理活动，已预先计划。一旦发生业务活动，此后将无法补救。因此，税务筹划者必须具备全面的素质，需要具备税务，会计，财务等方面的专业知识，并充分了解和熟悉企业的整个投资，经营和筹资活动，才能预测出不同的税务计划。 ，比较和优化选择，然后做出最有利的决定。在既定的税收筹划计划的计划和指导下，各级管理，业务和会计人员应严格按照规定行事，规范经营，使所有行为朝着目标迈进。
4。具体分析
在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和惯例，税收筹划的程序和形式也多种多样。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题的具体分析原则，选择最合适的税收筹划方法，切不可直言不讳。此外，有必要从长远角度来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在一定时期内的税负最低，但不利于其长期发展。例如，一些学者提出在“固定资产折旧和存货估价”中使用摊销或成本结转方法，以使会计计算中的利润最大化，并使用“递延税”来反映所得税的时差，使得最近的所得税快减少，未来所得税将急剧增加。尽管此税收筹划可以获取货币的时间价值，但存在三个问题：
（1）必须花费一定的人力成本，并按照税法的要求核算固定资产的折旧和存货成本，无论此成本的成本是否低于企业节省的利息。资金;
（2）税收筹划跨度太长，存在无法预测的外部政策变更和内部人员变更的风险，难以确保实施的一致性；
（3）由于利润总额和所得税的比例很高，山峰式利润的谷底和峰顶的急剧变化导致企业蒙受严重损失，均衡增长和稳定发展可以避免一些不必要的损失。。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊。