独资企业，是指依照《个人所有权法》在中国成立的，由自然人投资，其财产归个人投资者所有，并对其个人财产承担企业债务的无限责任的商业实体。对独资企业的生产经营收入征收个人所得税，超额累进税率为5％-35％。
参考资料：
我们的《公司法》允许建立一人有限责任公司。一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。由于一人公司及其股东是两个不同的法人实体，因此两人公司和股东在征税时应双重征税，即对一人公司征收企业所得税，然后股东获得的工资和薪金以及分配给股东的税后利润征收个人所得税。
1.容易申请个人独资。与有限责任公司相比，个体工商户的注册和注销手续相对简单，对内部管理的要求也较低。它们更适合企业家投资于企业家精神。
2.个人个体企业不缴纳企业所得税。与有限责任公司相比，独资企业只需缴纳个人所得税，而无需缴纳企业所得税。这相当于节省税款。在低利润的情况下，个体工商户可享受较低的所得税税率。例如，对于一个500万的利润，独资企业要缴纳的个人税约为105,100，而一家有限责任公司的所得税合计为100万。
3.个体企业的运作方式灵活，可以与计划联系起来。通过将生产经营与科研单位或民间福利企业联系起来，可以享受良好的税收优惠政策。
4.分配利润并降低税率。独资企业的个人所得税是累进税率。利润越大，税率越高。分散利润，使所得税降至低税率。这是所得税计划的重点。
的批准的个人所有制集合仅用于个人所得税目的，并且批准的所得税税率因地而异，范围从高到低。
个人独资的税收筹划方法：
首先，选择个人独资和一人有限责任公司
个人所有制是指根据《个人所有制法》在中国成立并由自然人投资并拥有个人投资者财产的商业实体。投资者对其个人财产承担的公司债务承担无限责任。对独资企业的生产经营收入征收个人所得税，超额累进税率为5％-35％。
中国的《公司法》允许设立一人有限责任公司。一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。由于一人公司及其股东是两个不同的法人实体，因此两人公司和股东在征税时应双重征税，即对一人公司征收企业所得税，然后股东获得的工资和薪金以及分配给股东的税后利润征收个人所得税。
一人有限责任公司的纳税情况：
相对容易发现，尽管实行了双重征税，但由于《企业所得税法》取消了应税工资的限制，因此一人有限责任公司的税收负担要轻于纳税人的负担。独资经营。另外，一人有限责任公司作为独立的法人实体，仅承担有限责任，风险相对较小，独资企业必须承担无限责任，风险较大。一人有限责任公司的注册资本不少于十万元人民币，必须一次性缴清；独资企业没有最低注册资本限制。因此，投资者应综合考虑所得税负担，业务风险，业务规模，管理方式，投资额等因素，并选择适合其实际情况的企业组织形式，以最大限度地提高投资效率。
第二，融资方式
由于个体所有人的投资者承担无限责任，因此，他们不仅限于出资额，因此法律不要求个体所有人的最低注册资本，仅要求投资者拥有自己宣布的资本。这项规定有利于建立和发展个人独资。设立独资企业时，可以用个人财产进行投资。如果将家庭共有财产用作个人投资，则家庭共有财产应对企业的债务承担无限责任。因此，在使用家庭共同财产进行投资时，必须格外小心，以免生意失败。整个家庭都陷入财务困境。
就出资方式的选择而言，该法律允许投资者投资于货币，有形和无形资产，而不允许投资于劳务。
3.规划融资方式
税法规定，股息只能以税后利润支付，不能在税前扣除，因此资本成本较高，税收负担相对较重；允许对利息进行税前扣除，这具有节税效果，相当于该州的所得税减免企业承担部分利息费用的方式，减少了借款人的资金成本。值得注意的是，在筹资决策的税收筹划中，税收负担的减少不一定等于所有者权益的增加。债务资本的比例太高，这将增加资本的总成本并增加破产的风险，尤其是个人独资的投资。结果，他们承担着无限的责任，因此他们不能只关注融资的税收负担，而必须最大化企业的价值作为选择融资计划的标准。
此外，租赁作为一种特殊的融资方式，对于减轻公司税负具有重要意义。对于承租人而言，经营租赁不仅可以避免设备更换速度加快的风险，而且所支付的租金还可以扣除税前费用。在融资租赁中，承租人支付的手续费和设备交付后支付的利息可以用于当前的付款直接从税前扣除，融资成本低于权益资本，并且租赁人设备融资的改善支出可以用作递延资产，并在不少于5年的时间内摊销。因此，可以实现租赁融资的使用快速摊销和快速节税的效果。
4.计划税务审核和税收核实对独资企业的生产经营收入应缴纳的个人所得税有两种计算方法：审计收集和核查收集。审计收集允许根据公司所得税计算应纳税所得额，扣除与营业收入相关的成本，费用，亏损等，然后根据个人所得税法扣除投资者自己的支出以计算应纳税所得额收入。批准的收款包括固定收款，批准的应税所得率收款和其他合理的收款方法。就核定应纳税所得额的征收方法而言，不同行业的应纳税所得额仅规定了比例范围，同一行业的最小比率和最大比率相差很大。
税法规定，从事多个行业的企业，无论其业务项目是否单独核算，均应根据其主要项目确定适用的应税所得率，这可能导致适用较低的应纳税所得额。较高企业的收入率应纳税所得额的征税；实行经批准的税收的投资者，不能享受个人所得税的优惠政策；实行审计税法的个体企业改为核准税法，并按照审计税法确认的年度未弥补的经营亏损部分，不予弥补。就批准的征收方式而言，这些因素可能会增加企业的税收负担。
相比之下，审计的收集方式可以享受部分税收优惠，税收风险相对较小，这有利于投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营情况。综合权衡后，投资者最好选择审计征收方式，要求个体经营企业按照国家规定建立账簿，核算收入，成本和费用，并按时申报纳税申报表。