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税收筹划是一种经济行为，可以在法律允许的范围内合理减轻纳税人的税收负担。企业税收筹划是“双向选择”，不仅要求企业依法纳税和履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法纳税”。企业税收筹划对减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现税收零风险，追求经济利益最大化，维护自身合法权益具有重要意义。在企业的实际生产经营中，可以采用以下方法进行企业所得税筹划。
1.使用税收优惠政策进行税收筹划，并选择投资区域和行业
第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划
3.使用折旧方法进行税收筹划
第四，使用库存评估方法进行税收筹划
五，利用收入确认的时间进行税收筹划
六。使用减税标准选择进行税收筹划
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（1）收集税收筹划所需的信息
1.分析企业的税收状况和需求。不同企业的基本情况和税收要求不同。开展税收筹划活动时，首先必须了解企业的以下基本条件：企业的组织形式，计划实体的意图，经营状况，财务状况，投资意图，经营管理态度，企业需求和目标等其中，计划主题的意图是税收筹划的最基本部分，也是税收筹划活动的起点。
2.公司税收政策和环境分析。要充分了解与企业有关的行业和部门的税收政策，了解并掌握国家税收政策和精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，请建立企业税收信息资源数据库以供使用。同时，公司必须了解政府与税收有关的行为，并对政府对税收筹划计划的可能行为做出合理预期，以提高成功筹划计划的可能性。
3.确定税收筹划的具体目标。税收筹划的最终目标是最大化公司价值。在分析了上面收集的信息之后，您可以确定税收计划的特定目标，并将其用作设计税收计划的基准。税收筹划的具体目标包括：减少税收负担；最大化税后利润；最大化获取资金的时间价值；并最大程度地降低税收风险。
（2）设计替代税收筹划方案
在掌握了相关信息并建立了目标之后，税收筹划决策者可以着手设计税收筹划的具体计划。税收筹划计划的设计通常按以下步骤进行：首先，确定与税收有关的问题，即与税收有关的项目的性质，涉及的税种等。结果，税收筹划空间的大小，要解决的关键问题等。最后，设计各种替代方案，即设计与税收相关的问题的多种替代方案，包括相关的业务活动，财务运营和会计处理确定支持计划。
（3）分析和评估每种选择，然后选择最佳选择
税收筹划计划是各种计划技术的结合，还需要考虑风险因素。计划表列出之后，必须进行一系列分析，主要包括：一，合法性分析：税收筹划的第一原则是合法性原则，必须首先对设计好的计划进行合法性分析，以确保计划的有效性。避免法律风险；二，可行性分析：实施税收筹划需要许多条件。企业必须评估该计划的可行性。评估包括实施时间的选择，人员素质和对未来趋势的预测。第三是目标分析：每个设计方案将产生不同的税收结果，该税收结果是否满足企业既定目标是计划选择的基本依据。在分析，比较和评估各种方案之后，选择最佳方案。
（4）实施税收筹划计划选择
税收筹划计划后，经管理部门批准，它将进入实施阶段。企业应当根据选定的税收筹划方案对纳税人的身份，组织形式，登记地点，行业，经济活动和会计处理方法进行相应的处理或变更，并记录其收益。
（5）监控，评估和完善税收筹划计划
在实施税收筹划计划期间，应及时监控发生的问题。然后使用信息反馈系统评估计划计划的有效性，并评估其经济效益和最终结果是否符合税收计划目标。在实施过程中，由于实施偏差，环境变化或原始计划设计中的缺陷，可能与预期结果有所不同。这些差异应及时反馈给税收筹划决策者，并应改进计划。
企业确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。要提高其水平，请提出以下建议：
（1）注意避免税收筹划中的风险
从中国目前的税收筹划做法来看，纳税人通常认为，只要进行税收筹划，税收筹划就可以减轻税收负担并增加税收，而很少考虑甚至根本不考虑税收筹划。的风险。实际上，否则，税收筹划与其他财务决策一样，既有好处也有风险。
1.税收筹划是主观的
纳税人应努力提高其主观判断能力。如果他们犯了错误，税收筹划将演变为逃税和避税，范围包括补税罚款和严厉处罚。
2.税收筹划是有条件的
所有税收筹划计划都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。第二是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策在不断发展。如果条件发生变化，则原始税收筹划计划可能不适用。原本合法的东西甚至可能变得非法。税收筹划也将失败。
3.双方之间的税收筹划存在差异
税收筹划方案是否符合税法的要求，是否会成功以及是否会为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。
4.税收筹划本身就有成本
任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划本身也需要执行成本。税收筹划虽然可以减轻税收负担并为纳税人带来税收优惠，但也需要纳税人支付相关费用。为了执行税收筹划，纳税人必须研究现行的税收法律和政策，组织有关人员的培训或委托税务机构等，所有这些都产生费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划带来的增加收入，则税收筹划成功；并且一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍然这是一个失败的计划，不值得损失。
（2）为确保营业税计划的标准化和合法化，只有标准化的税务计划才能降低风险和增加收入
只有合法的税收筹划可以受到法律的保护，并且税收筹划提供的税收计划符合获得法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先，有必要建立确定税收筹划合法性的标准。该标准的范围从行业惯例的形成到逐步合法化。最后，相关法律法规明确规定了法律计划，避税和逃税的性质；为明确各方的权利，义务和责任，纳税人作为计划计划的使用者和利益的直接受益人，应对计划中涉及的法律问题承担全部责任，计划的提供者应遵守严重的行业惯例标准违反法律或应受到法律制裁；再次，要加强税务代理行业的标准化和法制化，建立规范的业务标准和监督机制。
（3）要正确定义和评估税收筹划的绩效，只有正确的评估标准才能激励规划人员在税收筹划活动中取得最佳绩效
在评估税收筹划的效果时，应注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅反映其自身绩效的规模或水平，而且还有助于整体市场法人顺利实现和有效维护财务目标，即市场上法人主体，不能仅仅为了减轻税收负担而追求减轻税收负担；第二是税收筹划活动的明确执行，这并不直接等同于其对财务目标的贡献，以及在做出正确的结论之前，有必要充分考虑并调整与损益因素相关的各种机会。
要组织和评估税收筹划活动，我们不仅应充分依靠市场法人正常进行财务管理的内部秩序，而且还应严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征，因此税收筹划活动和正常经营财务管理的特殊性流程的一般性有机地集成到了最大化法人在市场中的利益的财务目标中。
（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求
如果市场法人想要成功实施税收筹划，则必须建立现代税收筹划运作系统，这要求决策者必须具有财务管理素质和行为准则：
1.具有一定的法律知识，可以准确掌握合法性和非法性的要点；
2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的，并在有效控制各种有利或不利的市场约束的基础上组织各种融资和投资分配命令
3.必须确立现代价值，例如收入，成本和风险。简而言之，市场法人只能依靠长期利益目标的优化，并通过合理规划融资和投资活动，组织收益，成本和风险的最佳分配只有这样才能获得理想的税收筹划效果。
因此，有必要建立一种精简而有效的税收筹划机制，配备高素质的人才，并建立一种现代的信息传递方法。
（3）设计可行的多种选择。
对于与税收有关的问题，设计一些替代性税收计划计划，并为相关的业务活动，财务运营和会计处理制定支持计划。
（4）评估和选择替代方案。
比较，分析和评估各种选择，然后选择更好的实现。
5.处理涉及税收筹划的税收纠纷
在税收筹划的实践中，计划者只能根据法律规定和法律惯例来设计和判断计划，并且税务机关和计划者可能对税收法的规定和视角有不同的理解。可能也存在因此，差异可能会形成对税收筹划计划的不同理解，甚至持有截然相反的观点，可能会导致在税收筹划计划的确定和实施中发生与税收有关的争议。
在实施税收筹划计划期间，筹划企业应尽最大努力与税务机关进行沟通和沟通，以实现税收协调；如果确实引起税务纠纷，则企划企业应进一步评估计划方案的合法性并使其合理合法的计划必须基于理性，非法的计划必须被放弃。
如何确定规划计划的合法性，我们应该注意对税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度了解合法性，税务机关和司法机关对案件的审理都是它必须基于宪法和立法机关制定的现行法律；另一方面，必须从行政和司法机关对合法性的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关依法管理，负责执行法律和法律规定的权力。立法机构通常授权他们制定法律和法规以执行法律。这些行政法规更具体地反映了国家政策精神，司法机关依法审理税务案件，并负责维护，保证和监督税法的实施，其判决使国家政策的精神更加明确和清晰。人们可以从税务机关的税收活动的组织和管理以及司法机关对税收案件的受理和审判中，具体了解行政司法机关执法执法过程中合法性的定义。
6.税收筹划计划的实施跟踪和绩效评估
实施税收筹划计划后，应不断跟踪税收计划的执行状态和结果，并在实施税收计划后，应对税收计划进行绩效评估以评估其经济效益。好处和最终效果。