个税改革后年终奖节税

提问时间:2019-10-17 01:35
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admin 2019-10-17 01:35
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2017年年终奖个税怎么计算,怎么避税

1.如果个人年终奖金当月的薪水高于(或等于)扣除额(3500元),则将年终奖金除以12个月,然后根据到获得的数量。奖金=税率-快速扣除的全额金额是需要支付的税额。

2。如果个人在年终奖金当月的工资低于成本扣除额(3500元),则将工资加到年终奖金中减去3500元,然后除以12个月。找到相应的税率和快速扣除额,然后使用该金额×税率-快速扣除额来获取需要支付的税额。

3。当在同一个月内支付年终奖金和双倍薪水时,将双薪和年终奖金相加并除以12个月,以找到相应的税率,然后使用此金额×税率-快速推论。

应当注意,在一个纳税年度中,对于每个纳税人,只能使用一次计算年终奖金的方法。纳税人获得一年中不同月份的年终奖金收入,并且仅允许您选择一种使用年终奖金纳税的应税方法。

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怎样利用税优政策使发年终奖更节税

新的个人所得税法于2011年9月1日实施后,国家税务总局发布了《关于调整个人取得一次性一次性红利的个人所得税的通知》。 (以下简称“国税发〔2005〕9号)。年终奖的适用税率和等级也作了相应调整。国税发〔2005〕9号明确规定,纳税人的一次性奖金,应按月薪另计。这是该国纳税人的一项优惠措施。企业事业单位发放年终奖时,是否考虑采用这项优惠措施,将奖金与当月工资结合起来,共同规划税收,然后分别征税?正确处理奖金和月薪之间的差额。关系对个人所得税的支付产生更大的影响。例如,单位雇员在2012年12月将支付薪水5,000元,当年年终奖金为70,000元,当月应缴纳个人所得税13,490元。如果您改变月薪5,000元,月奖16,000元(也可以是季度奖等)和年终奖54,000元,则需要缴纳个人所得税8665元。通过调整工资和奖金的数额,可以减少税收4,825元,这相当于节省一个月的工资。

首先,计划的基础

为什么工资和奖金之间的增减会影响个人所得税?这是因为工资和奖金具有共同点和不同点。共同点是工资和奖金属于“工资和薪金”类别,可以相互转换。区别在于工资和奖金分别征税,适用的税率也不同。工资适用“七级超额累进税率”。奖金须遵守“一年一次的奖金奖金税计算方法”。我们必须利用此功能合理分配工资和奖金,并在恒定工资和奖金的前提下达到节税的目的。

二,规划思路

1.在税法的前提下,充分利用税收优惠政策,既不增加单位支出,又可以增加个人收入。

2。分析工资和奖金变化对税收抵免的影响,找到工资和奖金之间的平衡,并确定年终奖金的范围。确定年终奖金如何使纳税人的税负最大。光。

3。根据年终奖,一年只能使用一次。年终奖分为两部分,一部分以年终奖的形式分别分配,另一部分以月度,季度,半年度和年度的形式并入工资分配中。结束奖。

III。案例与分析

现在,结合新的个人所得税法,工资和奖金将根据总工资2.6万元(月薪8000元和奖金18000元)分别计算。纳税的影响。

1。当薪水从26,000元(加上税率)增加2500元到30,500元时,它是包含在薪水中还是包含在奖金中?

(1)包含在薪水中,薪水为8,000元增加到12,500元,工资税额为1,245元[(12500-3500)×20%-555],奖金税额为540元(18,000×3%),累积税为1,785元。

(2)包括奖金在内,薪金税额为345元[(8000-3500)×

10%-105],奖金为2145元[(18000 + 4500)×10% -

105],累计纳税额为2,490元。结论是,增加的工资应包括在工资中,而不是奖金。

2。当薪水从30,000元(加税率)增加2500元到56,500元时,它是包含在工资中还是包含在奖金中?

(1)包含在工资中,工资是8000人民币增加到38,500元,工资税额为7,745元[(38500-3500)×25%-1005],奖金税额不变为540元(18,000×3%),累计纳税额为8285元(计算方法设置为公式1))。

(2)包括奖金在内,工资税不变为345元[(8000-3500

)×10%-105],而支付的奖金为4,745元[(18000 + 30500)×

10%-105)],则累计税额为5090元(计算方法设置为公式2)。结果是增加的薪水应包括在奖金范围内。

在此范围内增加或减少的工资和奖金的税收起征点在哪里?假设处于征税阈值的总薪水为A,则有:公式1 =公式2

[(A-3500-18000)×25%-1005] +(18000×3%)

= [(8000-3500)×10%-105] + [(A-8000)×10%-105]

A = 35200(元)

,薪水从26,000元变为56,500 yu

想知道自己每年到底纳了多少税,如何查询个税?有没有节税的好办法?

税收改革今年已经结束。