中国目前有18种税种。以下与一般企业有关：
▌增值税
可以避免对同一商品的每次流通重复征税。但是，此税收计算方法仅适用于一般纳税人。对于小型纳税人，不能使用特殊的增值税发票，也不能扣除进项税。目前，如果小规模纳税人的季度销售额不超过9万，可以免征增值税，这是一个很大的优势。但是蔡爵士不禁要提醒他，豁免并不意味着他不能宣布。因此，即使您是小规模的纳税人，也需要规范运营。
▌企业所得税
企业所得税可以理解为对利润的简单征税。除独资和合伙企业外，其他企业还必须以利润为基础缴纳企业所得税，税率通常为25％。当您公司的年收入少于50万的小型企业时，您只能支付10％。
▌个人所得税
是的，您没看错，创办公司还需要缴纳个人所得税。这里的个人所得税主要针对：个体工商户的生产经营所得，企业事业单位合同经营所得，劳动报酬所得，股利所得等。
▌城市维护建设税
除了上述税款外，城市维护和建筑税也被称为“小额税”。根据地区（城市或县），城市维护和建设税将分为7％，5％和1％三个税率。根据您支付的增值税，税款将与增值税一起支付。
▌印花税印花税
税收目的地和税收平等是税收政策中很难平衡的问题。
税收命运-研究谁承担税收负担-是评估税收平等的核心问题。承担税收负担的人并不总是那些从政府那里收到税单的人。随着税收改变供求关系，它们也会改变均衡价格。因此，税收不仅影响依法实际纳税的人。在评估任何税收的纵向和横向平等时，重要的是要考虑这些间接影响。
许多关于税收平等的讨论都忽略了税收的间接影响，而是基于经济学家所说的税收目的地的粘蝇理论。根据这个理论，税收负担就像是粘在蝇纸上的苍蝇，粘在它第一次落下的地方。但是，这种假设很少是正确的。
例如，一个没有经济学的人会认为，对昂贵的皮革服装征收的税收在垂直方向上是平等的，因为大多数购买皮革服装的人都是有钱人。但是，如果这些购买者可以轻松地用其他奢侈品代替皮革服装，那么对皮革服装征收的税费只会减少皮革服装的销量。最后，皮革生产者和销售者的税收负担大于购买者的税收负担。由于生产皮革服装的大多数工人并不富裕，因此皮革服装税的平等与粘纸理论所说的完全不同。
的例子是谁缴纳企业所得税。
企业所得税是税收目的地对税收政策重要性的一个很好的例子。选民通常欢迎公司税。毕竟，公司不是人。选民总是渴望减少税款，并由非个人化公司支付税款。
但是，在确定公司所得税是政府增加收入的好方法之前，我们应该考虑谁承担公司税负担。这是一个难题，经济学家对此表示反对，但可以肯定的是：个人要缴纳所有税款。当政府对公司征税时，公司更像是纳税人，而不是纳税人。税收负担最终将落在个人身上，即公司的所有者，客户或工人。
许多经济学家认为，工人和客户承担着公司所得税的大部分负担。为了说明原因，请考虑一个示例。假设美国政府决定提高汽车公司的所得税。乍看之下，这项税收伤害了汽车公司的所有者，因为他们获得的利润较少。但是，随着时间的流逝，这些所有者将对税收做出反应。由于生产汽车的利润较低，因此他们在新建汽车工厂上的投资减少了。相反，他们以其他方式投资自己的财产，例如，购买更大的房屋或在另一个工业国家/地区建造工厂。当汽车制造厂减少时，汽车供应减少，对汽车工人的需求减少。结果，对生产汽车的公司征税导致汽车价格上涨和汽车工人工资下降。
公司所得税说明了粘纸理论的危险性。公司所得税之所以受欢迎，部分原因是它看起来像是由富裕的公司支付的。但是最终承担税收负担的那些人（客户和公司员工）通常并不富裕。如果更多的人了解公司税的真正目的，那么这种税可能不会在选民中流行。
在艰难的时刻，这个国家终于出手了！
根据财政部5月22日的消息，为了支持集成电路设计和软件产业的发展，已对相关企业所得税进行了适当的调整。有关政策的原文如下：
一，依法设立的合格集成电路设计企业和软件公司，应计算自2018年12月31日之前的盈利年度起的优惠年限，第一年至第二年免征企业所得税，第三从第5年到第5年，企业所得税按25％的法定税率减半，直至有效期满。
2.本公告第1条所称的“资格”是指遵守“财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和企业发展企业所得税政策的通知”。 《集成电路产业》（财税[2012] 27号），《财政部和国家税务总局国家发展和改革委员会工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016] 49）条件。
在财政部的官方网站上，我们可以看到该公告是在5月17日发布的，但是直到今天，财政部仍未宣布这一消息。显然，这是单手行动。这时，释放它。“大动作”更致命！
然后问题来了，财政部宣布这一消息的对象是谁？换句话说，谁可以享受企业所得税的豁免？
毫无疑问，华为HiSilicon，中兴通讯，海康威视，DJI和其他致力于软件开发和芯片开发的公司最有资格享受此折扣。除了那些我们很了解的公司还必须包括清华紫光，豪威科技和中国电力华达等半导体公司。
腾讯，百度，阿里巴巴等都参与了软件公司，其某些公司还可以享受企业所得税免税优惠。
在短期内，集成电路设计公司和软件公司的企业所得税“两免三减半减半”也将对关联公司带来巨大好处。
首先，这项政策无疑将使华为，中兴，海康威视等企业成为“思想中心”，并让他们知道国家和人民与他们同在，以便他们应对各种挑战更加强烈。
其次，这也可以增强人民的自信心。此时此刻，国家可以通过多种方式从容解决华为等企业的危机，这可以使我们更加放心。
从长远来看，将这项国库券政策视为对某些国家的反击实际上是不够的。因为从当前行业的发展角度来看，有必要给予国内IC设计和软件公司一定的让步，这可以帮助他们度过行业的寒冬并增强国家的自主创新能力。
以半导体行业为例，由于需求增长的放缓，市场逐渐进入低迷状态，行业竞争变得异常激烈。特别是在存储芯片经历了近两年的短缺之后，输出终于复苏之后，市场价格开始跳水，去年年底DIY电脑的作者对此感到最合适。
这导致行业巨头三星的利润急剧下降。在2018年第四季度，其净利润直接下降了30％，在今年第一季度，其净利润下降了60％，其利润直接下降了。即使对于三星也是如此。紫光集团和合肥长鑫等国内公司尚未实现内存芯片的批量生产，这更加困难。可以说，他们徘徊在生死攸关的边缘。
您有Zhang Liangji，我有墙梯。希望在国家的帮助和我们的支持下，相关公司能够承受压力，并尽早建立世界上第一个“中国核心”，给诱人的粉丝们一个耳光！
该公司的利润很高，并且缴纳25％的企业所得税是合理的。如何进行优化？看这里！
企业所得税是中国的主要税种。税率为25％，对公司来说是一笔不小的税收和支出。
第一维：传统思维
任何公司都是产品和服务的生产商，供应商和销售商。传统的业务模型是一个简单的100--60--10 = 30的想法，其中60是产品成本，10是销售费用，销售收入减去成本就是毛利润。将公司转变为无价值的交易很容易公司。100--50--20 = 30元的交易模式需要缴纳以下税款：
①增值税（100--50）÷116％×16％= 6.897元
②增值税附加费，例如教育附加费...
③企业所得税（30-6.897）×25％= 5.776元
④项目①和③的总和约为13元
⑤如果公司向股东分配利润，则需缴纳20％的个人所得税（30--13）x 20％= 3.4元
⑥项④和⑤的总和约为17.5元，占30元差额的58％。
第二个方面：创新的业务模式
任何公司都是产品和服务的制造商，供应商和卖方，并且在科学和法律上将其业务分开：
①制造过程几乎没有价格差和利润，事实大于形式，即50--50 = 0，而20是销售费用。制造过程几乎没有价格差，即没有增值税，并且产品制造业务下沉到全资子公司。该子公司是一家传统企业，所得税税率为25％。
②母公司定位为新的零售软件技术和信息服务企业。软件高新技术企业增值税税率不超过3％，（100--50）×116％x3％= 1.293元。
③软件高科技企业10的销售成本应计为175％，即17.5。
④高新技术企业所得税为15％，企业所得税为：
（100--60--17.5--1.293）×15％= 3.2
⑤项目①和④的总和4.3
摘要：从以上两个方案中，第一个增值税和所得税方案为13，第二个方案为4.254，两者之间的巨大差距为3：1。
第三维度：区域税收政策
某些自由贸易区和特区的优惠税收政策支持对个人独资/合伙企业进行单独征税（批准的应税所得率为10％，无需核算），并且还有其他税收优惠政策。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在江苏工业园区注册公司的示例。园区为注册企业提供地方增值税的40％〜50％；公司所得税由当地保留的40％〜50％的税款支持；通过进入园区，企业可以节省税收。比例可以达到50％以上。个人独资企业（用于业务改革和增加）可以申请对小型企业进行复核，其税率为2％，总税负为5.2％。
案例分析：
一家以软件研发为主要业务的技术公司，无法解决500万的高额费用，而无需购票，公司所得税的25％+股息收入的20％，公司所得税总负担500万* 25％= 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不计票的合规成本是软件研发费用，技术服务费，技术咨询费等，税收合规，综合税负为5.2％，利润为500万，总税负减少为260,000。
第四维度：利润转移
特别记者张涵从纽约报道
美国新税制改革
美国总统特朗普即将迎来100天的行政管理，而税制改革是其行政管理计划的重中之重。根据本报记者了解到的情况，税制改革方案仍然坚持将公司税降低至15％，但不包括贸易伙伴广泛批评的边界调整税。这是个好消息。
但是，外界更担心美国国会是否通过了这项税收改革计划。毕竟，如果仅不减税，美国财政赤字将进一步增加。目前，美国国债的上限也正在审查中。
特朗普的医疗改革计划进展不顺利。税制改革将会如何？重点在哪里？本主题从不同角度探讨此问题。
特朗普上任一百天之际即将宣布“历史上最大的减税措施”。该计划包括大规模减税措施，例如将企业所得税从35％降低到15％。同时，新计划可能会放弃有争议的边境调整税，该税已因制造贸易壁垒而受到多个美国贸易伙伴国家的打击谴责。
据报道，税收改革计划将于北京时间4月27日凌晨宣布。根据目前的报告，预计仅包括税收改革的总体原则。非正式立法，一些媒体也称此计划为董里受欢迎的“愿望清单”。
但是，在当地时间4月25日晚上，白宫官员在一次采访中透露，该计划的总体情况目前已经确定：公司减税从未像现在这样，中产阶级已适当减少了税收，并且边境税已经取消。
“这种减税措施将比历史上任何时候都要强大。这可能是我们见过的最大的减税措施。”特朗普曾经告诉美联社。
这项减税法案被认为是特朗普政府最令人期待的改革。自2016年11月8日选举以来，美国股市上涨近10％与减税和放松管制的预期有关。税制改革还将影响全球贸易，美国财政乃至美元的方向。
宣布减税计划后，该计划将在国会审议。从目前的角度来看，随着边境税的取消，大规模减税的债务可持续性值得怀疑，而在债务和财政问题上更加保守的共和党人将很难获得支持。
美中关系委员会主席斯蒂芬·奥林斯（Stephen Orlins）在接受《 21世纪经济报道》独家采访时说，自特朗普上任以来，外交领域发生了重大变化，但国内改革一直很困难。
尽管他的共和党控制着国会两院，但医疗改革法案的先前否决权被认为是特朗普最大的挫折。实际上，特朗普将在星期六掌权100天，在此期间他未能在联邦一级实施任何大规模的改革。他唯一的政治优点是他当选的保守派法官已获国会批准。
公司减税达到美国历史最高水平
尽管周三的减税计划尚未宣布，但减税的规模在各种报道中都显而易见。据《华尔街日报》报道，特朗普已要求白宫幕僚在一项税改方案草案中将公司税从35％降至15％。
此税率低于众议院共和党领导人拟定的计划中试图实施的公司税率，但大致上与特朗普的竞选目标相符，即将公司税率从税率降低一半以上。目前的35％。。
但是，这种减税措施使许多人感到惊讶。根据美国税收基金会（American Tax Foundation）分析师斯科特·格林伯格（Scott Greenberg）的说法，1986年的税收改革法案将个人税率从50％降至28％，下降了22％，是自1940年以来的最高水平。肯尼迪总统和林登·约翰逊总统都将税收削减了21％。
美国财政部长史蒂芬·姆努钦（Steven Mnuchin）暗示，减税的成本可以通过促进增长和为政府创造新收入来抵消。
在鼓励业务发展的同时，除了降低公司税率之外，特朗普还打算对留在海外的美国公司的利润征收10％的税率，以寻求现金回收以刺激国内投资。
目前，美国公司的离岸利润储备规模高达2.6万亿美元。
海外利润汇回美国后，将被征收高达35％的税。特朗普去年年底表示，他将对美国公司汇回的海外利润征收10％的一次性税，以将海外资金吸引回美国用于创造就业，业务发展和特朗普的财政刺激计划。
此外，《华尔街日报》说，定于周三发布的税收改革计划可能包括对个人所得税税率的调整。特朗普表示，他希望减少个人所得税的税阶，以及中产阶级的减税。
周末，在国际货币基金组织在华盛顿举行的年度会议上，姆努钦说：“未来的美国纳税申报表将在明信片上完成”，以说明他简化美国税收的决心。
取消边境管制税
当地时间4月25日，《纽约时报》引述两名熟悉此事的人士的话说，边界调整税不会在周三的白宫税收计划中出现。
根据先前的计划，美国可能会对从某些国家进口的商品征收20％的税率的边境调整税计划。
特朗普的各种税收改革，这一改革具有国际影响力。德国财政部长朔伊布勒和许多美国贸易伙伴高级官员对美国征收边境调整税表示保留。
一位知情人士说，边境税可能会在以后进行重新评估，但在白宫周三宣布新的税收计划之前，边境税已被搁置。
边界调整税最初是共和党众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）等人提出的税制改革提案的核心，该提案要求对进口产品征税，并要求对出口商品免税。该税收旨在在未来十年内筹集1.1万亿美元，以弥合因减税而对个人和公司造成的税收缺口。
这项税收正面临包括沃尔玛在内的大型跨国公司的反对。零售商，汽车制造商和其他依赖国外零件和供应商的制造商将受到打击。特朗普上任后，边境税的暂停是另一个重大政策转变。
国会压力尽管
减税措施受到市场欢迎，但其可持续性一直受到强烈质疑。从该计划的角度来看，目前只有减税而没有增税。市场认为，特朗普政府将减税比遏制美国预算赤字更为重要。
据国会税收委员会称，税率每降低一个百分点，联邦政府的收入将在十年内减少1000亿美元，因此，降低20个百分点将使政府的税收减少2万亿美元。
减税带来的挑战是，在财政上保守的国会共和党人可能会反对，因为他们担心这会严重影响联邦政府的预算和政府债务。
众议院议长保罗·瑞安（Paul Ryan）和特朗普（Trump）朝着同一方向前进。他还普遍同意大幅削减个人所得税和公司所得税，但两者仍存在重大差异：Ryan希望将公司税率降低至20％。
赖安（Ryan）警告说，如果再削减5％，最终的税收计划将无法维持税收中立。没有民主党的支持，税收计划必须满足税收中立性的要求，才能达到立法者为使税收调整可持续而制定的标准。
许多民主党人表示他们将不支持这一计划。
医疗保健改革，税制改革和基础设施计划。这是特朗普推动一百多天的三项立法。但是，医疗改革是不利的，未能通过国会。税收改革急忙提上了日程。当特朗普上周宣布他将推出一项税收改革计划时，连白宫和共和党人都措手不及。
国会担心联邦赤字飙升是通过税收改革方案的障碍之一。当前还建议关闭税收漏洞并增加其他税收，作为弥补财政赤字的手段，以减少减税措施对预算赤字的影响。
一些民主党人表示，如果税收改革计划涉及为基础设施项目提供资金，则有可能吸引民主党人参加谈判桌，并推动国会实施税收改革立法。
政府一直在强调减少公司税收负担的必要性，这无疑将为企业家提供更有利的税收环境，并进一步减轻企业的税收负担。但是，企业家除了享受税收政策的好处外，还可以通过税收筹划减轻税收负担，即“合理避税”。
合理避税不是逃税。在法律范围内减轻税收压力，避免对税收知识的盲目征税，这可能导致企业缴纳更多税款或被税务局罚款。因此，公司需要了解合理避税的基础。
3种基于政策的避税方式：
1.国家对高新技术企业的优惠政策如下：
1
企业研发费用可以从企业所得税中扣除，税率为175％
2
申请成为“高科技企业”可以减少10％的企业所得税，并支付15％的利润。（非高新技术企业需缴纳25％的企业所得税）
2.小型和微利企业的税收优惠政策如下：
年应税所得少于20万元（含20万元）的小型和微利企业，其所得减少应税所得的50％，并缴纳企业所得税的20％。
年应纳税所得额在20万元至30万元（含30万元）之间的中小微利企业，其减收额按应纳税所得额的50％计算，并按20％的税率缴纳。公司所得税
3
月销售额不超过30,000元（每季度征税90,000元）的小型纳税人企业可享受免征小微企业增值税的优惠政策。
第三，年底的税收优惠政策如下：
年终奖的确切名称是“一次性一年奖金”。年终奖的税收计算方法是一种相对优先的算法。它是一年中唯一可以除以12来计算适当税率的税种提供。
年终奖是对公司员工过去一年的工作表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖金分配的最常见形式之一。大多数公司，尤其是外国公司，通常都使用此方法。
为了充分利用“一年一次奖金”的税收优惠政策来减轻税收负担，公司需要注意以下事项：
1）纳税人获得全年的一次性奖金，该奖金分别计算为一个月的工资和工资收入。在一个纳税年度，每个纳税人只能采用一次纳税计算方法。
2）纳税人除获得全年一次性奖金外，还获得各种奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和出勤奖。税法规定了个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，因此企业为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。企业在年度结算和清算期间，应进行税收调整，增加应纳税所得额。
企业倾向于忽略并导致多缴税款的4种情况
I.零申报无生意
根据相关法律法规，企业营业执照批准后，企业必须每月向税务局申报企业经营情况。无论是否盈利，是否营业，都必须根据经营状况每月进行帐务，然后根据账簿向税务局申报纳税。如果小型企业一季度的结算量少于9万元人民币，则可以申请零申报。零声明相对容易处理。否则，企业将被罚款2000元。
应该指出的是，如果有一个长期零申报，那么它可能会被税务机关纳入主要监控范围，如果不正确，它将受到税务机关的调查和处罚。依法。
II。增值税税率与进项税率无关
的一个例子是：增值税第二条规定，图书销售的税率为13％。也就是说，只要公司是一般纳税人，书籍的税率为13％。
然后，问题是，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的要求，但是他得到的印刷书籍的输入发票为17％，而在纳税时将继续适用13％。税率？（即，在纳税时，将17％的税率减去13％的税率）。
答案是肯定的，公司仍然采用13％的税率，因为该行业的性质决定了增值税税率，而与进项税率无关。
第三，如果合同无效，请记住交税
在企业的日常业务过程中，有必要与外界签订合同。如果中间发生事故，则双方取消合同，还需要履行印花税义务。
如果您没有发票，还要再加4种税
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得合法凭证（发票）已成为节省公司税款的重要方法。
但是，有些人并不认真对待。当另一方诱使公司不以特许权的名义开具发票时，某些公司会同意这实际上是一种损失，例如：
某公司购买了1000元的办公用品。如果未开发票，则仅需900元；如果已开发票，则需1000元。从表面上看，如果不这样做，可以为公司节省100元。
然而，现实是：如果您多付100元人民币，则企业所得税可以少付330元人民币；如果少付100元，企业所得税必须多付330元。发票是否一目了然之间的差异。因此，公司人员必须记住：如果您没有发票，您将支付更多的税款。（{}} 5个针对企业家的节税技巧
I.以技术股份的形式将个人专利放入公司
如果企业主或员工个人拥有专利并将其提供给公司使用，则当公司对待个人专利时，公司可以合理地对其进行估价，并将其以有价值的形式纳入公司的使用中分享并签署正式合同。
这样，专利将成为公司的无形资产，会计师可以使用合理的摊销将其计入成本，从而减少利润并减少税收。
2.合理增加员工福利并摊销利润
在生产和运营过程中，中小型企业所有者可以在不超过应税工资的范围内适当增加雇员的工资，例如：为雇员申请医疗保险，建立雇员基金（例如退休金，失业保险基金） ，教育基金等），增加公司财产保险和运输保险等。这样，不仅可以调动员工的积极性，而且可以将这些费用包括在企业的成本中，从而摊销企业的利润并减轻税收负担。
3.混合销售必须依法签署并单独征税
如果销售涉及服务和商品，则是混合销售。这里有两个元素：一个必须是相同的销售活动，另一个必须涉及服务和商品，两者都是必不可少的。还有一些税收筹划要点需要注意。
第四，发票丢失，及时补救，仍然可以报销
中国实行票务税收控制，因为它涉及税收，如果发票丢失，则不太可能重新签发票证。但是，没有发票，您将无法向公司偿还发票和帐户。我该怎么办？
丢失的发票不必惊慌，您可以采取以下两种措施来补救：
首先，如果丢失了从外国单位获得的原始凭证，则应获得带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，数量和内容。负责人，会计负责人和单位负责人必须代表他们批准原始凭证。
其次，如果确实无法获得火车，轮船，机票和其他凭证之类的证明，则当事各方应写明详细信息，并由处理会计部门负责人批准。单位，会计负责人，单位负责人作为原始凭证。
五，公司费用必须与个人股东的消费明确分开
例如，有些公司投资购买了房屋或汽车，但将权利持有人写成股东而不是支付资金的单位，而这些资金并未显示股东应收款或其他应收款图书。采集。这合理吗？
这是公司费用与个人股东费用混合使用的一个示例。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项视为已从公司获得股利的股东，必须代扣代扣个人所得税。相关费用不得计入公司成本，股东必须在账簿上列出应收款或其他应收款，给公司增加了税收负担。