税收筹划的风险可以概括为多付的风险和少付的风险，具体表现为：
（1）在应用和实施相关税收优惠政策时无法享受优惠政策的风险；
（2）不依法纳税的风险；
（3）计划的计划制定条件发生变化的风险将导致计划的计划利益消失。
1.税收政策风险。主要是由于纳税人选择错误的税收政策或变更税收政策而引起的税收筹划风险。例如：《财政部国家税务总局关于广告和业务促销费用税前扣除政策的通知》，财税[2012] 48号。“化妆品制造和销售，医药制造和饮料制造（不包括酒精制造）公司的广告和业务促销费用，不得超过当年销售（营业）收入的30％，并且可以扣除。截止日期为2011年1月1日至2015年12月31日。“对于上述规定，如果合格的纳税人在有效期内扣除广告费的30％，将导致企业所得税少缴。最终带来税收风险。
3.不稳定的税收筹划基础和不充分的筹划计划所带来的风险。主要原因是纳税人在规划时对自身情况的研究不足，不了解税收法律法规，导致税收筹划失败。
税收筹划的风险分为：政策风险，业务风险和执法风险等。
1.政策风险。政策风险是由于税收筹划对政策的依赖而引起的，具体包括以下内容。
（1）政策选择风险。造成这种风险的主要原因是计划人员对政策精神的了解不足，了解不足以及掌握不准确。对税收政策的理解必须严格按照税法规定的字面含义进行，并且不能扩大也不可以减少。同时，我们必须注意立法和行政机关的有效解释，以准确掌握税法。
（2）政策调整的风险。中国的市场经济正在蓬勃发展。为了满足不同发展时期的需求，必须相应地调整作为国家宏观经济调控工具的税收政策。从这个意义上讲，政府的税收政策总是不规范的或相对短期的。这不仅增加了企业税收筹划的难度，甚至使企业税收筹划的目标无法实现。
（3）政策模棱两可的风险。中国有许多层次的税收法律法规。除全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收法律和国务院制定的税收条例外，有关税收管理职能部门还制定了大量的税收行政法规。在这种情况下，如果企业按照本行政法规进行税收筹划，则由于对本行政法规所体现的税法精神的误解，有可能使税收筹划失败。
第二，税收行政执法偏离的风险
无论哪种税种，税法在纳税范围上都具有一定的灵活性。只要税法没有规定其行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。由于质量参差不齐等因素，税收政策的实施可能会有偏差。例如，税收筹划和避税之间的界限相对模糊。从本质上讲，税收筹划是合法的，避税与国家立法意图不符。但是，在确认税收筹划的合法性时，由于税收征管不规范，客观存在。税收筹划失败的风险。如果企业的税收筹划方法被税务机关确定为逃税或避税，则纳税人进行的税收筹划不会带来任何税收。相反，这可能是不合理或非法的。税务机关对他们处以罚款并付出更高的代价。可能还有一些公司非法发现了税务机关尚未发现和调查的税收计划，但它们为将来的税收计划风险隐藏了隐患。
第三，经营损益风险
第四，投资扭曲风险
建立现代税制的主要原则之一应该是税收的中立性，即中立性原则。纳税人不应因国家征税而改变其既定的投资方向。但实际上并非如此。由于税收因素，纳税人通常会放弃最好的一种，而改为另一种最好的。纳税人因税收而被迫改变投资行为并给企业带来机会损失的可能性是投资扭曲的风险。这种风险源于税收的非中立性质。可以说，税收中立性越强，投资扭曲的风险就越大，相应的扭曲成本也就越高。除上述风险外，还存在由于纳税人对税收政策的不正确理解以及税收优惠政策所要求的条件执行不力而引起的风险。税收筹划风险的主要原因是税收筹划的预计划与执行计划的不确定性和不可控制因素之间的矛盾。这种矛盾的出现与经济环境，国家政策和公司自身活动的不断变化密切相关。
合法的节税是税收筹划的外部特征，也是税收筹划活动的本质。就税收筹划的方式和形式而言，税收筹划的性质决定了税收筹划只有两种类型：优惠税收筹划和经济税收筹划。尽管两种类型的目标和结果都是节省税款，但是从实现节省税款的原理和方法的角度来看，两者是完全不同的。1.税收优惠计划。其重点是选择和使用税收优惠政策，并根据税收优惠政策安排企业的生产经营活动。这样的税收节省是由国家税收优惠政策保证的。2.经济税收筹划。它的节税不是通过国家的税收优惠政策来实现的，而是通过从节税的角度对企业的生产经营活动进行分析研究，调整企业的生产经营方法和方式，取消。没有经济利益的生产经营活动，以及链接，避免和减少浪费公司税收支出，并最大限度地提高企业的经济效益。保守的税收筹划的重点是避免和减少税收支出的浪费，并调整和取消浪费的生产经营活动和税收支出的联系。至于说税收政策漏洞也可以用于税收筹划的人，我不同意。中国的税收管理制度贯彻税收的法律原则。所有税收和相关活动必须由法律法规明确规定。没有法律，法规的，单位和个人不承担纳税义务，任何组织和个人都无权征税。。法定税收是税收的固有特征，是税收管理。法律税收是税收筹划的外部特征和税收筹划活动的本质。就税收筹划的方式和形式而言，税收筹划的性质决定了税收筹划只有两种类型：优惠税收筹划和经济税收筹划。尽管两种类型的目标和结果都是节省税款，但是从实现节省税款的原理和方法的角度来看，两者是完全不同的。1.税收优惠计划。其重点是选择和使用税收优惠政策，并根据税收优惠政策安排企业的生产经营活动。这样的税收节省是由国家税收优惠政策保证的。2.经济税收筹划。它的节税不是通过国家的税收优惠政策来实现的，而是通过从节税的角度对企业的生产经营活动进行分析研究，调整企业的生产经营方法和方式，取消。没有经济利益的生产经营活动，以及链接，避免和减少浪费公司税收支出，并最大限度地提高企业的经济效益。保守的税收筹划的重点是避免和减少税收支出的浪费，并调整和取消浪费的生产经营活动和税收支出的联系。至于说税收政策漏洞也可以用于税收筹划的人，我不同意。中国的税收管理制度贯彻税收的法律原则。所有税收和相关活动必须由法律法规明确规定。没有法律，法规的，单位和个人不承担纳税义务，任何组织和个人都无权征税。。法定税收是税收的固有特征，也是税收管理的基本原则。无论是税务机关还是纳税人，都必须依法行事。如果税法没有明确规定，则任何单位和个人均不承担税收责任。从这个意义上讲，没有针对单位和个人的税收政策漏洞，因此，没有任何单位或个人利用税收政策漏洞进行税收筹划。实际上，税收政策中存在三种漏洞。一种是根据税法原则的征税行为。税法没有规定征税，实际上没有征税；第二是税法要求征税。但是，实际上，不征税就很难操作。第三种是税法相对模糊，人们可以有不同的理解，因此有不同的选择。随着税法和税收征收管理的不断完善，利用税收政策漏洞进行税收筹划的空间将越来越小，并最终消失。因此，在税收政策中使用漏洞不能被视为规划，而应被视为避税。以上两种税收筹划对研究税收筹划非常重要。一方面，它阐明了方向，并为企业的具体税收筹划提供了思路。它是企业具体税收筹划的起点和立足点。另一方面，它可以帮助人们全面了解税收筹划，并区分税收筹划和非法避税。为了更好地保护和发展税收筹划并打击非法行为（例如非法避税）而制定边界。