（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制制度的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，以免产生不规范现象。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的精神，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以避开税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
公司税收风险的预防措施：
1.完善企业内部控制体系。
为了避免税收风险，公司财务工作者必须掌握财务会计和税法之间的差异，并努力实现正确的纳税。该客观要求具体体现在公司（即企业）内部控制系统的改进中在严格把握传统财务内部控制方法，充分利用现代知识和技术的前提下，提高管理水平，增强风险意识，建立了一套可操作，易于控制的内部财务报告机构信息系统。
2.加强信息管理建设。
企业应建立用于税收风险管理的信息和通信系统，阐明收集，处理和传输与税收有关的信息的程序，建立和完善税法的收集和更新系统，并及时编译并定期更新适用的税法。适用于企业。企业可以使用计算机系统和网络技术来建立内部和外部信息管理系统，以确保企业内部和外部信息的顺畅流动，将信息技术应用于税收风险管理的各种任务，并建立涵盖风险管理基本过程的链接。和内部控制系统。风险管理信息系统。
3.优化外部环境。
首先，加强税收服务，营造和谐的税收征管氛围，坚持以人为本，牢固树立税收服务意识，维护纳税人合法权益，进一步完善税收征管制度。纳税人与税务机关之间的纠纷。二是认真开展税法宣传，提高纳税人对税法的遵守情况。税收宣传的目的是让人们了解，理解和遵守法律。只有了解并理解法律，他们才能谈论遵守法律。三是抓好行政协调，逐步建立以“政府领导，税务监督，部门合作，司法安全，社会参与”为主要内容的综合社会税管理体系。
4.建立良好的税收企业关系。
国家税收具有财政收入和经济调节的功能。中国制定了不同类型的税收政策，具有很大的灵活性，并且由于全国范围内不同的税收征管方式，税收执法机构拥有更大的酌处权。权利，企业税收筹划的合法性也需要由税收行政执法部门确认。在这种情况下，企业需要时刻了解税务机关的工作程序，时刻关注地方税务机关的税收征管特点和具体方法，并经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，努力了解税法当局已达成共识，税务机关已认可处理某些模糊和新事物，从而避免了税收风险。进行税收筹划时，有必要分析具体问题，针对企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做好前期筹划。
5.管理人员应提高对税收风险的认识。
作为企业管理者，它不仅应在系统中而且在领导者的管理意识中都应高度重视税收风险的管理。由于税收筹划的特殊目的，风险是客观存在的。面对风险的领导者应始终保持警惕，并采取积极有效的措施来预防和减少风险的发生。
6.加强政策研究，准确把握税收政策。
成功的税收筹划应充分考虑公司外部环境条件的变化，经济环境的未来发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及州的“公司业务活动的非税收因素。影响，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，为企业增加利益。中国的税收政策变化迅速，许多优惠税收政策具有一定的时效性和地域性。这就要求企业准确把握现行税收政策的精神，注意税收优惠政策对其经营效率的影响。通过研究税收政策，密切关注税收法律和政策的变化，审查情况，正确使用国家税收政策，减少不必要的税收成本。
对于所有级别的税务领导人来说，税收执法的风险主要集中在两个重要任务上：一个是决定重大问题，另一个是批准税收问题。对于这两项任务，应谨慎对待各级税收主管。例如，在某些地方，这是省钱的问题，并且倾向于采用对某些公司家庭征收批准的所得税或公司所得税的方法。但是，这种收取方式很容易导致更大的执法风险，从而导致违规行为或少缴税款。因此，税务部门要充分实施对财务状况良好的企业的审计收集工作，把审计收集工作作为预防和控制风险的重要任务，并大力实施。还有一些基层税务机关似乎已经通过了一些税收核查和减免税审批程序，但实际上违反了程序，违反了公平正义，违反了程序正义，构成了隐患。
2.分析影响当前税收执法风险的主要因素
是引发当前税收执法风险的主要因素，作者认为这主要体现在以下两个方面：一方面从微观层面寻找内在原因，着重分析税收人员的内在风险。自身因素；从制度机制和环境因素分析。
（1）从税务人员自身因素的分析来看，有以下四个要点：第一，政治思想素质不高，缺乏职业道德，职业和工作责任感不强。一些基层税务执法人员不积极主动，不履行职责，“无所作为”很容易导致执法失误；甚至随机执法和滥用权力也是导致执法风险的重要因素。二是政策运作和执法水平不高高。一些基层一线税收执法人员通常不深入研究税收业务，既不精通法律法规，也不熟悉税收会计知识，既不掌握税收政策，也不了解企业情况，而是依靠感受，经验和关系执法，甚至征收“关系税”和“个人税”，都会导致政策执行上的偏见和程序执行上的偏差，从而造成很高的税收执行风险；第三，强调实体而忽视程序的现象仍然存在。一些税务官员容易违反执法程序，违反法规，并且不会在不同程度上按照程序进行操作。这是潜在风险的另一个主要原因。第四，该体系的风险意识，诚信和自律意识以及法律意识相对薄弱。相对缺乏意识的监督。一些税务官员对如何防范执法风险没有全面而系统的了解，并且缺乏有关在执法过程中如何规避风险的有效知识。它混淆了税收执法与税收服务之间的关系，甚至有人使用违反法律的税收服务旗帜，将纳税人的饮食和亲密沟通视为“改善”了收款关系；不负责任的开放，税收不被视为税收来源，为养鱼业增加了用水；尽管有些人清醒地意识到了因行贿，进食和取卡而造成的执法失误，他们将被追究责任，但它们是由于执法不当，执法错误或程序不当造成的执法风险缺乏足够的重视和认识。
（2）从制度机制和环境因素的分析来看，有以下五个方面：第一，税收立法的缺陷和制度机制的设计。当前的税收立法与中国现行的法律制度之间仍然存在许多矛盾之处，这使得税法与其他法律法规之间的联系不成功，导致对相关部门的税收共同税收保护意识不足，削弱了税收征管制度。实施税法。此外，税收立法水平不高，监管文件多数，法律法规的互通性不强，补丁政策和实施意见过多，部分法规不明确，不明确。可操作性不强，导致税务人员在特定的执法过程中容易违规出现不当操作和过度惩罚的问题，这构成了执法风险；第二是政策原因。具体表现为政策冲突和地方政府过度干预。一些地方政府强调单方面促进投资和经济发展。由于他们不了解税收法律法规，因此经常发布与现行税收法律法规相抵触的税收优惠政策，甚至直接干预税收执法，这使执法环境复杂化并带来了税务官员。执法风险。;第三是社会治理因素。目前，法治概念尚未完全渗透到人们的心中。依法治国之路还有很长的路要走。社会治理远非法治社会的目标。它也具有统治社会的强烈色彩。在法律与理性，法律与情感方面仍然存在着某些人。模糊的理解，人际关系仍然是一个困难的障碍，他说，风格仍有一定的市场。这是造成税收执行潜在风险的另一个主要原因。第四，缺乏监督和滥用税收酌处权。这是巨大且潜在的执法风险。如果使用不当，将直接侵犯纳税人的权益，也将带来极大的风险和影响。第五，缺乏执法监督，内部控制和预防机制不健全。
3.如何预防和控制税收执法风险
预防和化解税收执法风险对于稳定当前的税收干部队伍，树立部门形象，提高税收征管质量，推进依法税收管理具有十分重要而紧迫的现实意义。依法治税是税收工作的灵魂。积极有效地预防和减轻税收执法风险也是依法治税的要求。这也意味着将权力置于制度框架内并建立中国法治。
（1）从制度机制的角度，我们必须集中精力加强四大体系的建设
首先是建立协调高效的组织运营体系。从目前的税收风险监控运作来看，普遍存在监控过于单一和滞后的问题。在监督，法规和监督部门的权力有限的情况下，响应许多执法人员的执法行动和各种环节是非常困难的，并且很难进行有效的预防和监测。计算机监控也有一定的局限性。目前，计算机主要监视容易逾期，不成功的程序等监视点，没有充分覆盖每个企业和每个环节的执法监视点，尤其是信息系统无法处理虚假信息。确定后，很难对执法行动中的风险进行深入控制。同时，手动监控也有一定的局限性和滞后性。目前，大多数的监督，法规和监督工作都是对税收管理行为进行人工监督和事后审查，并且经常采用抽查的方式。监测范围狭窄而深入，效果不明显。因此，特别需要建立一个全面，有效的税收风险防控组织体系。最紧迫的任务是建立以税收执法权为核心，以税收行政权力监督为重点的监督评估和管理机制。建立税收风险防控工作领导小组，建立税收风险防控联席会议制度，统筹全面负责，分工协作，让监督检查内部审计部门成为防控机制建设的组织协调部门。 ，以及法规和评估风险控制部门的具体实施该部门负责在事件发生之前，之中和之后对税收管理行为进行全面和全过程的监控，以实现预警，过程监控并及时纠正税收执法风险中的错误。
第二是建立完整的标准体系。一是完善税收法律制度。不断提高税收立法质量和税收法律水平；减少监管文件编制的随意性，增强法律依据编制的稳定性和统一性。二是加强制度建设。建立并完善各种法规和工作系统，以使所有工作都可以在系统规范下进行，从而避免在决策时鼓掌，视作理所当然或“一言不发”。同时，加强上下级沟通，实行双向监督，不仅重视上级报告，服从上级监督，还注重促进民主决策和接受群众监督，认真达意，情感寄出，科学决策民主，监督透明光滑。第三，要进一步合理化税收执法人员的职责体系。根据国家税务总局税务总局的特殊要求和县级税务机关的税收管理人制度和税收服务规定，进一步细化基层执法人员的工作职责，精简执法工作。工作流程和业务规范，并阐明每个执法环节中执法人员的权利义务；全面促进行政公开，实行阳光税，透明执法，将税收执法权和管理权置于纳税人和公众监督之下，让权力在“阳光”和监督之下运作。
第四是建立有效的问责制。特别是应在评估和评估两个环节中充分考虑和反映专业税收来源管理模式下税收执法风险的新内部控制要求，并在工作责任制中完成税收量化指标的标准化。 。采用目标责任制。实施责任点管理，建立灵活性或灵活性的问责制，强调内部控制的目的不是问责制，而是整顿和晋升。通过调整系数，进行纵向，横向和动态绩效评估，以充分，真实地反映税收管理和执法水平。完善税收管理人员和基层执法人员的考核办法，进一步完善考核考核机制，提高考核奖惩力度；依法将税收计划管理，绩效管理和税收管理有机结合，适当削弱税收收入评估，加强依法治国在税收评估中，评估的重点已从基于数量的评估转变为基于质量的评估。在评估方法上，改变了纯粹的事后评估方法，建立了事前预防机制和中事监督机制，并加强了过程监控。同时，有必要建立外部监督机制，使税收管理人员和基层执法人员依法管理。通过聘请社会行为监督员，开展税收执法人员举报工作，开展第三方评估等活动，鼓励基层税收执法人员感受到税收执法风险的真正压力。
（2）从基层实践的角度，我们必须集中力量加强四大“网络”的建设
首先是提高税务业务能力并建立“自我免疫网络”。指导税务执法人员牢固树立终身学习的观念，采取“个人收费”和“集体收费”相结合的方式，加强对思想政治理论，税收政策法规和涉税法律的学习和培训。同时坚持关于理想和信念的教育。按照“艰苦奋斗，要有自强不息”的标准，坚持“政治上的卓越，作风良好”，“一站式多才多艺”的原则，着力提高干部综合素质，培养干部能力。复合型人才，提高自我免疫力和抵抗力进行诱惑的能力，建立“自我免疫网络”。
第二是提高监视和管理能力，建立“风险监视网络”。提高行业管理能力。根据辖区税收来源情况，加强行业税收管理。加强税收来源分析比较，不定期组织税收来源分析专项会议，及时收集税收来源信息，进行有针对性的分析，预测和评估，完善管理措施。加强对零申报户，税负异常户和纳税信用等级较低的纳税人的“零脉冲”管理监测评估，采取“解剖麻雀式”重点检查，进行深入调查。积极开展税收清点和联合预防与协调，通过税收来源管理，评估，检查等部门相互配合与配合，实现税收来源管理，税收分析，税收来源监控，税收评估和日常工作的有序衔接。检查，提高税收管理的质量和效率。有效防止税收不收，管理不善等问题，积极建立“风险监测网”。
第三是加强对公平执法的社会认可，并改善“社会共同税收网络”。一方面，加强与地方党政领导的汇报和沟通，解决行政干预，寻求理解和支持；同时，加大纳税人诚实纳税的宣传力度，进一步增强纳税人对税收法律的遵守，大力创建“诚信纳税，公平执法”。良好的氛围一般会提高整个社会的依法纳税水平，降低遵守税法的成本；另一方面，大力建立部门间执法合作的税收合作和税收保护网络。进一步建立和完善各部门收集，管理，服务，评价和检查的内部联系机制，提高工作质量；与外部经济和社会管理部门，例如工商，国家税收，金融，土地，住房管理和公共安全部门进行密切协调和协调，建立联席会议式协作机制，形成执法联力；建立大规模的税收和税收保护组织体系，以通过建立完善的“提高税收和税收保护体系”来提高集散市场，个体工商户和私人房屋租金等零散税收的收集和管理水平，并最大程度地减少税收损失“社会税收网络”，努力将税收执法的风险降至最低。
第四是增强抗腐蚀和抗突变能力，建立“病毒防护网络”。加强教育和指导，深入开展廉政预警教育，组织学习廉政法规，着力学习廉政知识，举办党风廉政建设和预防职务犯罪讲座，开展党纪政治学科学习教育活动，以及大众路线教育实践活动。进行党风廉政教育，同时重点加强内部审计监督和执法考核调查，强化思想防线，加强制度防线，树立正确的法制观念，认真开展教育指导工作。态度，坚定的责任心，较强的诚信纪律1.精通税务工作的业务技能，增强反腐败和反腐败意识，抵制诱惑，从内部建立“病毒防护网”，以形成廉洁，廉洁，廉洁，不愿腐败的企业系统。大气层。