营业税是企业缴纳的增值税,营业税,消费税和关税的总和。
增值税=销项税-进项税
营业税=主营业务收入* 3%至20%(该比例取决于行业)
关税通常是总价的20%
您可以查看应付税帐户,销项税,应付增值税,消费税和其他科目中是否有进项税。此外,购买的关税是在成本中计算的,因此无法找到帐户余额。
1.小型企业的一年服务费(例如,服务费为120,000,税率为3%):
借:银行存款,现金120,000
贷款:营业收入(不含税)(一个月)9708.74
贷款:应付税款-应付增值税291.26
贷款:其他应付款项(11个月)110,000
2.下个月:
借款:其他应付款(一个月)10,000
依此类推,请在下个月重复2。
仅供参考
①资产=货币基金150(10 + 100 + 40)+应收帐款120+应收票据80+交易性金融资产200 +持有至到期投资50+长期股权投资300+无形资产150+固定资产400
负债= 100 +长期贷款130 +应付账款80 +应付票据20 +其他应付账款20
所有者权益=资产负债(向后)
②营业利润= 1000 + 200-400-80-100-70-230-20
总利润=营业利润+营业外收入100-营业外支出150
所得税费用=利润总额* 0.25
净利润=利润所得税总额
我不想说确切的答案。如果您自己动手,印象会更加深刻。