如果该季度有利润并且需要计提所得税，则计提方法为：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
纳税时：
借：应纳税企业所得税
贷款：银行存款
1.第三季度的计算公式= -3000 + 400 + 1000
= -1600元
如果公司所得税是通过审计收取的，则不应在第三季度支付公司所得税。
2.第四季度的计算公式= -3000 + 400 + 1000 + 1000
= -600元
如果公司所得税是通过审计收取的，则第四季度不征收公司所得税。最后，以年度税收调整为准。