提前
应缴企业所得税=（应纳税所得额合计，上一年的亏损弥补了免税收入）×税率
年底
应缴企业所得税=（上一年度的应纳税所得额加上应纳税所得额的免税收入+税额调整额）×税率
第二季度利润报告应做以下工作：利润表的当期：应填写4月至6月的总数；累计数量应为一月至六月；
第二季度的应税收入= 6300 * 25％= 1575元
第二季度，您需要预缴企业所得税：1575元
2.在第二季度是否支付个人所得税主要取决于累计利润总额是否为正，
如果第二季度的累计利润总额为负，则第二季度（即六月）无需缴纳企业所得税
企业所得税是根据应纳税所得额（税后利润）计算和支付的。
1，利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务费用-营业费用-管理费用-财务费用+投资收入+营业外收入-营业费用。
2.应税收入=利润+税项调整的增加-税项调整的减少
3.适用税率：30,000元（含）以内的应纳税所得额（税后利润）为18％，30,000元至100,000元（含）以内的应纳税额27％，超过10万元人民币则适用33％。
首先，必须澄清的是，企业所得税绝对不是基于净利润来计算的。
公司所得税的征收方法是分期预付，并于年末结算。计算方法如下：
您必须在每个月末发布财务报表（如果您按季度预付款，则必须每季度发布一次），利润表中包含当年的累计金额。查看当年的累计利润。今年的累计利润为A，则此时必须支付A * 25 *％的公司所得税。在第二季度，您仍然应该查看利润表。如果您的损益表中的累计利润金额小于A *（对于B），则您本月不用缴纳所得税，如果它高于A，则必须在第三和第四季度缴纳（BA）* 0.25企业所得税，依此类推
也就是说，从第一季度到下一个季度，您将按顺序比较损益表的累计利润。如果后一时期大于前一时期的较大者，则该差额必须按企业所得税税率预缴所得税，如果少于，不缴纳
然后，在年底将结算和结算帐户，并且将根据税法的规定调整会计利润，即损益的损益，并且与您今年已预付的税款相比
您的纳税申报单取决于您从年初到报告期的累计总利润（已预付的税款）。如果基于累计利润计算的应纳税所得额少于已经缴纳的税额，则将支付差额。如果大于预付款金额，则无需支付
在申报表中，应税金额的最终计算是根据当年累计金额的列计算的