1.如果有利润，则一个月不计企业所得税，通常不进行税收调整。当当年未进行结算和付款，并且不产生月度亏损时，则进行税额调整，但要求零申报。
在年底，如果税收调整仍然是亏损，则无需计提，但也必须申报。2.根据现行财务制度的规定，应按月计提所得税，即：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税根据所得税法缴纳企业所得税，主管税务机关确定您的公司是每月还是每季度收取一次，如果是每季度收取一次，那么您无需提交以上条目。3.我不知道您是否使用的是中华人民共和国企业所得税的月度（季度）企业所得税申报表（A类）。根据现行税法，通过审核收集的纳税人只能使用此表格。因此，实际上已经预付的纳税人必须填写第2至9行，而根据上一年的月度或季度平均应纳税所得额预付的纳税人应该在第11至14行中填写。
如果您是根据事实执行预付款的纳税人，则第2行“营业收入”：填写会计系统核算的营业收入，即：主营业务收入营业收入和“税基”之间没有直接联系。
但是，如果您按照批准的收款方法缴税，请填写“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表”（类别B）。“企业收入”与“税基”有直接关系，因为应缴企业所得税=应税收入*应税收入税率*适用税率。