该季度应支付的所得税应在该季度的最后一个月应计。首先计算利润总额,然后计算应付所得税。
企业所得税季度申报表在每个季度的最后一个月(3月,6月,9月和12月)产生
贵公司的公司所得税是通过审计还是批准征收的?
1.如果收集了会计,则将根据季度利润进行收集:
应付所得税=该季度的利润*国家规定的公司所得税税率
2.如果批准收款,将根据本季度的营业收入收款:
应付所得税金额=该季度的营业收入*行业征收率*国家规定的企业所得税率
3.应计项目如下:
借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
月底结转:
借:今年的利润
贷款:所得税
4.付款第二个月后,请填写以下纳税表:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款