如果年收入少于支出,那将是一种损失。当年的损失无需缴纳企业所得税,可以在未来五年内在征税前予以赔偿。
您必须先分析差异的原因
企业所得税的收入低于增值税,这通常适用于采用固定资产出售等简单的税收方法的情况!
您是否要查找您的税收方法是基于营业额(或销售额),还是基于审计?如果是前者,只需将收入乘以税率即可。在后一种情况下,所得税是在扣除费用后按照相应的税率计算的。审计所征收的所得税税率为25%。如果被税务部门认定为小型低利润企业,则税率为20%。
在季度公司所得税申报表中:
(1)运营成本:填写“主要业务成本+其他业务成本”的总额,不包括期间费用。
(2)营业收入:填写“主营业收入+其他营业收入”的总额。
(3)利润总额:在利润表中填写“利润总额”。
(4)在季度所得税申报表中,营业收入,营业成本和总利润之间没有检查关系。