冲销多缴的所得税:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:所得税费用
这样,“应付可抵扣所得税-应付所得税”借方余额将反映多缴的所得税。下次计算所得税时:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
自然会抵消。
你什么时候撤退的?
去年:
借:银行存款
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配
这些年:
贷款:所得税
借:所得税
贷款:本年度利润
收到上年退还的企业所得税,贷记未分配利润,并返还个人所得税,应返还个人所得税手续费的2%。退还手续费后,该单位可以用作扣缴人员的激励措施,并且不预扣个人所得税。应税收入须缴纳企业所得税。