借款:银行存款
贷款:应付税款-应付所得税
同时输入
借款:应付税款-应付所得税
贷款:盈余准备金-任意盈余准备金
返还所得税的结算和抵销,抵消了所得税费用,因为它是小企业会计准则,根据未来适用法律,可以将其转换为当年利润。
建议根据原始条目执行相反的条目:
1.收到退款(注意:不是税收优惠,而是和解金)
借:现金(或白银存款)
贷款:应缴所得税(如果是财务软件,建议将损益表包括进去,根据正常当事方的说法,使之为负数,即使借方为负数)
如果您的所得税正确,则可以在此步骤中询问。
2.如果您的应计所得税与结算和付款不一致,则您将其抵销并进行输入
借:税费和应付所得税
贷款:所得税费用(在财务软件的情况下,建议将损益表包括在内,并根据正常当事方进行负数编号,即进行负数借记)
所得税费用的金额版本可能与返回的金额不完全相同,请注意这一差异
例如,您去年累积了100,000,实际支付了110,000,现在退还20,000,那么第一个输入为20,000,第二个输入为10,000
3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润
借款:所得税费用
贷款:本年度利润
(由于它是财务软件,因此建议创建目录:
借:今年负利润
贷款:负所得税费用)