1.化妆:
借款:应付税款-应付所得税
借款:营业外支出-后期费用
贷款:银行存款
2.月底预扣所得税:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
补充所得税也应反映在应纳税额中,滞纳金应计入营业外支出,分项应记入
1,
营业外支出-后期付款支出
2,
借:上一年的损益调整
3,
借款:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
这并不是说必须在进行税务审核后缴纳企业所得税。即使他们不审计,他们仍然必须缴纳企业所得税。无论企业是按月支付还是按季度支付,所支付的税款都是根据会计水平计算并支付的,并且是预付的。由于会计和税收计算方法不同,因此需要在次年5月31日之前结算公司所得税。我们按照会计方法进行会计处理,税款根据税法计算。例如,根据会计法,允许公司全额支付公司获得正式发票的商务招待费,而税法规定“税前扣除额限制为60%,且不得超过税前扣除的0.5%”。收入。”费用,广告费用等,有些物品可以根据税法扣除...