融资方式的多样化决定了不同的融资方式对公司税负有不同的影响。
1，吸收投资。在吸收投资的许多组织形式中选择最有利的税收筹划形式可以减轻纳税人的税负。一般来说，在企业成立之初，它容易受到外部因素的影响，并且损失的风险很高。采用分支机构方法是合适的;当公司正常运作时，可以建立子公司享受税收优惠。从税收的角度看，合作企业的组织形式是吸收投资的最佳途径。
2，股票融资。发行股票是股份公司的基本融资方式。股份制企业的税收筹划主要体现在保荐人注册资本认购方式的筹资阶段。如果发起人一次性认可股份，他们将无权享受所得税优惠;如果发起人在法律规定的期限内认购股份，公司发起人仍可以按照出资比例分享利润。企业没有的资本缺口可以通过债务解决，财务费用中包含的债务利息可以抵消企业的收入，从而减轻纳税企业的税负。
3.发行债券。发行债券是筹集借款的重要途径。从税收的角度来看，可以看出发行债券的最大优势是债券利息包含在纳税前的财务费用中。其实质是国家承担部分利益，使企业享受税收优惠。
4，借用。借款是公司筹集资金的常用方式。借款利息在税前支付，贷款利息通常低于债券利息，从而降低融资成本。
5，融资租赁。融资租赁使公司能够快速获得所需的资产，并免受设备过时的风险。虽然融资租赁较高，但可以在税前扣除。投资过程中的税收筹划
投资是指公司为了获得未来收入而投入一定数量的财力或物质资源的经济活动。由于税收政策在不同行业和不同产品之间存在事实上的差异，因此产生的投资回报也会有很大差异。对投资者而言，税收是对投资收益的扣除。应纳税额直接影响投资回报，影响企业的投资决策。特别是，投资者需要更加关注纳税人对投资决策的影响以及折旧和减税的存在。因此，企业在税收筹划的投资过程中，通常应从应付税款和折旧方面考虑（a）纳税人对投资的影响
1，投资项目的选择。内部投资风险很高，一旦作出决定，将严重影响企业的财务状况和最终经济效益。因此，企业必须使用科学方法进行预测和决策，并从税收的角度选择最佳投资项目。
2，投资方式的选择。在选择投资方式时，企业不仅要考虑投资的实际效益，还要从税收的角度分析企业可以获得的潜在利益。
3，投资形式的选择。从税收的角度看，企业应比较各种形式的投资，选择最有利的企业税收筹划形式，使企业的投资收益最好。投资表格的选择通常用于附属公司。附属公司通常通过内部投资形式的变化进行微妙的内部投资收益转移，从而实现公司税收筹划的目的。投资公司的资产负债表通常用作选择投资表格的基础。例如，当子公司的资产和负债相对较小时，母公司可以选择以债券的形式投资于子公司。由于债券利息是从税前利润中支付的，因此可以减少子公司的税负，使企业集团获得最佳的投资收益。 （二）折旧对税收投资的影响
企业的折旧费用通常在税前支付。折旧金额直接影响税前
在确定税收筹划计划时，企业需要全面考虑税收筹划计划是否能给企业带来绝对利益。同时，还必须重视与税收筹划工作有关的其他问题，加强和完善税收筹划工作。为提高其水平，提出以下建议：
（1）税收筹划应注意防范风险从目前中国的税收筹划实践来看，纳税人普遍认为税收筹划可以减少税收筹划过程。税收负担，增加税收，很少或根本没有考虑税收筹划的风险。事实上，税收筹划与其他财务决策相同，利益和风险并存。税收筹划是主观的纳税人应努力提高自己的主观判断能力。如果他们犯错误，税收筹划将变成逃税和避税，罚款将被罚款。 2，税收筹划是有条件的所有税收筹划计划都是在某些条件下选择和确定的，并且在某些条件下也是组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人的自身条件，主要是纳税人的经济活动;另一个是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策不断发展。如果条件发生变化，则原始税务计划方案可能不适用。最初合法的事情甚至可能变得非法。税收筹划也将失败。
3。税务筹划在确定双方方面存在差异。税收筹划计划是否符合税法，是否会成功，是否能给纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关。确定人民税收筹划方法。 4，税收筹划本身也是成本
任何商业决策活动都有两个方面：一方面为经营者带来经济利益;另一方面，决策和规划本身也需要实施成本。税收筹划可能会减轻纳税人的税收负担并带来税收优惠。纳税人还需要支付相关费用。为了进行税收筹划，纳税人必须研究现行的税法和政策，组织相关人员的培训或委托税务机构等，所有这些都需要支付费用。如果纳税人的税收筹划成本低于税收筹划计划给他带来的收入，那么税收筹划就成功了;一旦纳税人的税收筹划成本高于计划收入，即使税负减少很多，税收筹划仍然是一个失败的计划，并不值得。 （2）确保税收筹划活动的规范化和合法化，只有通过规范税收筹划行为才能降低风险，增加利润。只有合法的税收筹划才能获得法律保护。税收筹划提供的税收筹划符合立法精神。为了获得法律支持。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须遵循标准化和合法化的道路。首先，有必要建立税收筹划合法性的标准。这个标准可以形成从行业实践到逐步合法化。最后，相关法律法规明确规定了法律规划，避税和逃税的性质及其构成要素。其次，为了明确当事人的权利和义务和责任，纳税人作为计划的使用者和利益的直接受益人，应对计划中涉及的法律问题和计划的提供者负全部责任。应受行业惯例标准的约束。如果违法或违法，将受到法律制裁;税务机关行业应再次加强标准化和法制化，建立规范的实践标准和监督机制。 （3）正确定义和评估税收筹划的绩效。只有在评估标准正确的情况下，才能鼓励规划人员实现税务规划活动的最佳绩效。在评估和评估税收筹划效果时，应注意以下几个问题：一，税收筹划的意义不仅体现在自身绩效的水平或水平上，还体现在整体的顺利实现和有效维护上。市场法人实体的财务目标。也就是说，市场法人实体不能简单地减轻税负。税收表现与税务计划活动的贡献相同。结论。组织和评估税务规划活动，我们mu
根据“个人所得税法”，所得税税率为20％，税率降低30％。应纳税所得额和应纳税所得额可以根据图1来计算来自应付个人所得税的图表收入
应纳税所得应纳税所得额
每收入≤4000元-800
应纳税所得额×20％×（1-30％）
>每收入4000元×（1-20％）
薪酬所得与劳务报酬收入不同。劳务报酬的收入可以通过服务方支付某些劳务来抵消，从而减少部分个人所得税。报酬的收益不能通过与上述类似的成本扣除来减少。但是，报酬可以通过集体创作的方式征税，也就是说，一个人最初完成的工作被很多人改变，这可以加快工作进度，只能享受优惠扣除。 800元它已成为多次扣除800元的折扣，从而达到降低个人所得税的目的。此外，还有多种方式对报酬进行税收筹划，将逐一介绍。
集体创作方法
它由几个兴趣相似，能力相近的人组成，他们组成一个创意团体，实施集体构思和分工的方法，完成作品。因此，每项工作的报酬可以分配给每个人，并且可以获得应税收入。金额减少了。
夫妻双方也可以共同创作，减轻税负。
如果每人分配不到4000元，由于每人可以扣除800元的费用，可以获得超过20％的固定扣除额。
[案例]
王先生独立完成工作，薪酬收入为9 000元，其个人所得税为：
9000×（1-20％）×20％×（1-30％）= 1 008（元）
如果王先生以他的朋友作为作者，应该支付三人的笔，每人的收入为3000元，每人的个人所得税应为：
（3000-800）×20％×（1-30％）= 308（元）
3人总应税金额= 308×3 = 924（元）。
这低于王先生支付的84％（1008-924）税。因此，一般来说，当薪酬收入超过4000元时，最好选择合作。
2.收入转移方法
收入转移是让延期付款或分期付款所赚取的实际收入，这也可以减轻税负。
赵女士是一位作家。她和出版社同意出版一本20万字的作品。标准费用为40元/ 1000字。每10,000份，发证费为1000元。据估计，市场需求量为5万份，赵女士可以得到：
40×20 + 1 000×5 = 13 000元。
方案1：赵女士一次获得13,000元的报酬，
那么她应该缴纳个人所得税：
13000×（1-20％）×（1-30％）= 1 456（元）
赵女士将13,000元分成5次，每次收到2600元的薪酬收入，她每次都应缴纳个人所得税：
（2600-800）×20％×（1-30％）= 252（元）
税收总额的5倍：252×5 = 1 260（元）
可以看出，子集可以为赵女士节省1340元（2000-1260）的税。
3.减少总收入法
当薪酬标准和支付方式相同时，您可以采用批量分配的方法。当报酬超过2万元，字数超过一定标准时，稿件可以写成一个卷或一个部门，发送到出版社。从而减少每个工作量的报酬金额，使其使用最低的税率来达到减税的目的。
4.成本转移方法
当作者为出版社提供作品时，他们与出版商签订书面合同或与社会团体签订合同，以提供社会实践费或租用该单位的设备。通过这种方式，另一方向作者支付前一时期收集材料的费用。作者完成工作并将其版权出售给另一方，获得稿件费和版权收入。在这里计算所得税时，作者仍然实现了20％的固定扣除率。实际成本为0或低于20％。对于社会调查费用，包括交通费，住宿费，膳食津贴，试验费，数据费等，承担国家和社会组织研究项目的个人可以申请项目资金，或者作者可以提供科学技术服务，另一方应提供资金。解决方案是转移费用。