要填写B类企业所得税的年度申报表，首先，必须告知税务局核实方法，一种是根据营业收入核实应纳税所得额，另一种是成本核算。收入率。然后计算并相应填写所得税表格。
企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率应由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以扣除税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
根据国家规定，填充方法如下：
根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（B类）》，其填写方法如下：
1.表标题项：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度（月）的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。
2.填写特定项目的说明
第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人填写当年获得的总收入。
第2行“由税务机关批准的应税所得税率”：填写由主管税务机关批准的应税所得税率。（如果您没有明确说明，请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。）
第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
第4-10行报告空白，即：不要填写。
第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％的税率。
第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠，高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。（如果没有，请不要填写）
第14行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付企业所得税金额。（第一季度预缴企业所得税额）
第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写计算结果计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。