输入的增值税应先转出。
借款：应付税款-应付增值税（进项税转出）
贷款：应付税款-应付增值税（进项税）在
之后，应计增值税
借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）
贷款：应交税款-未付增值税支付
时
借款：应交税款-未缴增值税
贷款：银行存款
公司所得税：
借：上一年的损益调整，
贷款：应付税款-应付所得税
借款：利润分配
贷款：上一年的损益调整
根据财政部《企业所得税会计处理暂行规定》，公司上年度对当年损益项目的调整应设立“上一年度损益”。损益表中的“调整”科目，以核算公司对上一年度损益项目的调整。。“上年损益调整”科目中的借方金额反映了公司上一年度的收入超支和支出不足，并调整了当年损益；信贷方金额反映了公司上一年度的收入不足和超支，以及调整当年损益金额。期末，企业应将“上年度损益调整”科目余额转入“本年度利润”科目。转帐后，该帐户应没有余额。由于上年损益的调整
1.检查并补足上一年的废料销项税：
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应付增值税（销项税）
结转上一年的增值税：
借：利润分配-未分配利润
贷款：每年调整盈亏前的准备
在检查增值税补充时：
借款：应付税款-应付增值税（销项税）
2.在检查所得税时：
结转上一年的所得税：
在检查补充所得税时：
借：应交所得税-应交所得税
明确指出，将不使用“上一年的损益调整”主题
欠缴税款的原因应为：
1.增值税：不可能记下发票和销项税，也不能再次记录进项税。
第一个原因：未报告的收入被发现未报告或在售后被视为未记录
借款：应收帐款或现金或银行存款
贷款：主营业务收入
应付税款-应付增值税（销项税）
第二个原因：非应税项目的进项税额扣除额或已从进项税额中扣除的购买商品用于非应税项目，而相应的进项税额未转出。
借：固定资产等。
贷款：应付税款-应付增值税（进项税转出）
2.所得税
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
借款：应付税费-应缴企业所得税
有关滞纳金的输入，请参阅二楼的答案。
以上内容仅供自我检查。如果由税务局找到，则以上条目不适用。记得。
如果您现在需要支付应由税务局补充的税款，则税务局还有其他条款可用于检查税务会计分录（并且将根据情况另行处理，请添加您的信息）