提以前年度企业所得税-提一些关于企业所得税的问题

提问时间:2020-05-06 15:49
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admin 2020-05-06 15:49
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关于计提企业所得税问题

关于企业所得税计提问题

不需要累计。如果不是该年的第四季度,则输入如下:

借:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

如果是第四季度,因为它已经过了一年,则不能在当期损益中计入所得税,其条目如下:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

借款:应付税款-应付企业所得税

贷款:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整