根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,在应纳税所得额中扣除20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
一,企业所得税年度申报表有误的,应当在结算和缴纳期限内对年度企业所得税申报表进行重新处理。根据国家税务总局发布的《企业所得税清缴管理办法》的通知(国税发〔2009〕79号)。在结算和支付期间,应重新处理企业所得税年度纳税申报表。
2.对上一年公司所得税申报表的修订:
经过自我检查,纳税人发现上一年的公司所得税纳税申报表不正确。如果您需要修改申报单,则需要转到收税大厅以查看相关程序,并提供以下信息:
(1)上一年公司所得税申报表的主要表格和所有随附表格的副本(一份);
(2)经修订的企业所得税申报表主要表格的原件和所有随附表格(两份);
(3)修改纳税申报表。
情况描述的内容包括:声明的修改年份,声明的修改理由,主要表格的修改特定行和声明的时间表等。