目前,它已经过了申报期,您可以去税务局更正申报并申请退税。
借款:应交所得税
贷款:银行存款
是根据会计真实性原则,根据实际业务计算是今年支付还是上一年弥补,您支付的年度所得税结算应为上一年的税额。,所以只做一张凭单,就不用特别记帐了
根据您的情况,税务局不会让您缴纳所得税,税务局会为您增加所得税。您只需要在今年的帐户中包括支付的所得税,如下所示:
1.借入:上一年的损益调整(您要支付的金额)
贷款:应付税款-应缴企业所得税
2.借款:应向企业缴纳的税费
3.借入:利润分配
贷款:上一年的损益调整