如果将货物售回，则不能从销售中扣除费用，因此收入将根据当前售价直接确认。
1.个人理财--------
个人财富管理是通过制定财务计划和适当管理个人（或家庭）财务资源来实现个人目标的过程，包括个人银行财富管理，个人证券财富管理，个人保险财富管理，个人外汇财富管理和个人信任财富管理，个人房地产投资，个人教育投资，个人退休投资，个人艺术品投资和个人财务税收筹划。
2.人身保险和财务管理------
简而言之，它是通过购买相关的保险产品（财产保险，人寿保险，养老金保险，健康保险，全能保险，教育储蓄保险，意外伤害保险等）来实现风险管理和投资的个人（家庭）目标。这些保险中的一些仅具有风险管理和保护功能，而一些保险除保护功能之外还具有某些投资和储蓄功能。但总体而言，保险的主要作用是风险管理和保护。
3.个人证券财富管理------个人证券财富管理指的是个人财富管理产品，例如个人营运基金，股票，债券等，旨在规避风险，获取收入和维持和增加个人货币资产的价值行为。
第一份表格测试
1.审判
（√）1.在个人/家庭资产负债表中，提前偿还抵押贷款不能增加资产净值。
（√）2.客户通过财务计划或期望达到的目标是财务目标。
（√）3.在通货膨胀时，固定利率资产会贬值。
（√）4.现金流量表的分析可以用作估计未来收入和支出的基础。
（×）5.客户的责任起点和终点为3至5年，这是中期责任。
（×）6.定期存款是个人资产负债表中的流动资产。
（×）7.不同的财务计划具有不同的收益率，而商业银行个人财务计划的共同收益率只是最低收益率。
（√）8.客户和一家商业银行签署了无担保的浮动收入财富管理计划，然后银行根据协议条件和实际投资收益向客户支付收入。。
（×）9.对未来生活的期望是判断性的信息。
（√）10.国内外资银行推出的指数型外汇个人理财产品适合有较高流动性需求的个人投资者购买。
（√）11.在客户信息收集方法中，使用数据调查表属于主要信息收集方法。
（×）12.个人理财主要考虑资产增值。因此，个人理财是如何进行投资的。
（√）13.目前，证券公司的个人金融服务主要基于代客投资业务。
（√）14.客户的财务管理要求主要希望财务状况的价值会增加。
2.多项选择题：14个问题，每个3点，共42点
1.如果个人银行理财产品实行固定利率，则当价格上涨率（B）为银行理财产品的税后收益率时，个人投资者会蒙受实际损失。
A，B以下，C以上，等于D没关系
2.（A）是个人理财的最基本理论。
A，生命周期理论B，资产组合理论C，资本资产定价理论D，期权定价理论
3.（A）最早提出了现金流量折现的概念。
A，威廉姆斯B，夏普C，马科维茨D，莫迪利亚尼
4.根据生命周期理论，人们喜欢哪种消费方式？（C）
A.年轻时多花，老时少花B.年轻时少花，老时多花
C.消费水平在人们的生活中保持相对稳定D.每个人的爱好都不相同，没有统一的模式
5.（B）属于客户财务信息。
A，投资偏好B，收支C，风险承受力D，年龄
6.客户对话的风格很独特，在个性模型中，客户是（B）。
A，完美主义者B，创造论者C，愉悦主义者D，挑战者
7.“我不想在我的投资计划中使用股票投资”是（B）信息类型。
A，事实B，判断C，推论D，财务信息
8.个人理财的理论基础来自（B）。
A，经济学B，现代金融C，金融市场D，投资
9.银行的财富管理产品与一般材料管理公司的产品之间的根本区别在于，该银行的个人财富管理产品本质上是D型。
A，省钱B，银行转帐C，银行咨询D，服务
A，750 B，1500 C，2500 D，3000
11.谈判中的禁忌不包括（B）。
A，打断别人的话B，对对方表示诚意C，抓住对方的过错并攻击对方D，太多的争论
12.个人资产负债表中的资产价值是根据（B）计算的。
A，购买价格B，当前市场价格C，平均购买价格D（视情况而定）
13.个人理财的核心是根据财富管理机构的资产状况和风险（D）实现需求和目标。
A，情况B，大小C，预测D，偏好
14.以下是一个悬而未决的问题（B）。
A.您是否要将XX股票添加到资产投资组合？
B.银行上周再次提高了存款准备金。你觉得这怎么样？
C.你能告诉我你的年龄吗？
D.计划在50岁退休是否为时已晚？
3.多项选择题：10个问题，每个问题3分，总分30
1.以下有关个人/家庭资产和负债的讨论是正确的（CD）。
答：折旧资产的价值通常会随着其使用寿命的增加而降低。
B.净资产数量很大，这可能意味着客户资产的一部分没有得到充分利用。
C.对于已经形成但尚未收到客户正式付款通知的债务关系，不应将其计为负债项目。
D.净资产的理想数量应根据客户的实际情况确定。
2.目前，中国商业银行个人财富管理的基本业务包括：（ABCD）。
A，基金B，人民币理财产品C，外汇理财产品D，卡理财产品
3.在正常情况下，当经济增长放缓并且处于衰退的同一时期时，个人和家庭不采取的措施包括（ABCD）。
A.减少固定收益产品。
B.在对周期性波动敏感的行业中购买资产
C.增加资产配置，例如股票和房地产。
D.减少防御性低收益资产
4.制定财务计划时，财务计划员通常需要分析家庭的资产和负债。以下（CD）是流动负债。
A，汽车贷款B，教育贷款C，信用卡贷款D，消费者贷款
5.在正常条件下按特定条件对金融产品进行分类。然后，以下陈述是错误的（ABC）。
A.根据金融产品的风险，它们的等级如下：衍生工具，股票，储蓄产品，可转换债券
B.按金融产品从大到小的流动性排序：国库券，定期存款，可转让的大型存款证
C.根据金融产品从大到小的回报率：外币财务计划，期货，储蓄产品
D.根据金融产品的利率，顺序如下：定期存款，定期储蓄存款，活期存款
6.不同的财务计划具有不同的收益形式。在以下选项中，商业银行个人理财计划的常见收益形式为：（ABCD）。
A，固定收益率B，最小收益率C，预期最大收益率D，浮动收益率
7.以下有关生命周期各个阶段特征的陈述是正确的（BCD）。
A.当财富管理客户处于中年时，他们的财富管理策略是最保守的
B.银行存款更适合年轻客户存储剩余的消费者资金
C.青年发展时期财富管理客户通常的财富管理理念是追求资本积累的快速增长。
D.老年客户应注意资产价值的稳定性，而不是财务管理的增长
8.在沟通之前的准备工作中，需要收集的客户信息为（ABD）。
A.客户的个性特征，家庭状况
B.客户当前遇到的相关问题和特殊需求
C.收集与金融产品有关的数据
D.掌握与客户兴趣相关的知识
9.当面对不同的客户时，以下应对技巧是适当的（BCD）。
答：对于不说话的人，请尝试诱使他尽可能多地说
B.对于优柔寡断的人，客户经理应采取主动，自信地使用公共关系语言不断给他积极的建议，并使用更多积极的词语
C.对于慢性病患者，您不应该急躁，焦虑或对他施加压力。您应该努力工作以适应他的步伐，并证明并指导脚踏实地
D.对于可疑的人，请让他知道您的诚意或让他感到您重视他提出的问题
10.影响个人理财发展的主要外部环境是：（ABC）。
A，社会环境B，经济环境C，金融环境D，技术环境
二级考试
1.评判：10个问题，每个3分，共30分
（√）1.万能寿险是具有灵活保费支付的寿险，可以调整保单的保险金额。
（×）3.基金的资产分配长期维持在以下水平：股票的75％，债券的20％和现金的5％，基本上可以判断出该基金是平衡基金。
（×）4.与传统保险产品相比，现代保险产品在一定程度上降低了盈利能力。
（√）5.证券投资基金是证券投资的一种间接方法。
（√）6.可以在证券交易所以股票价格买卖封闭式基金。
（×）7.保险产品具有其他投资和金融工具不可替代的投资功能。
（×）8.基金经理对基金的营业收入承担投资风险
（√）9.注意基金的长期增长，并强调收益基金为投资者带来定期收益。
（×）10.保险合同的当事方是订立合同的当事方，包括保险人和受益人。
2.多项选择题：10个问题，每个3点，共30点
1.个人保险融资的最大特点是将保险（C）功能与资本增值功能相结合。
A，社会管理B，财务沟通C，基本担保D，风险管理
2.同样的猜测是，拥有10万元的股票，对于只有10万元退休金的退休人员和拥有数百万资产的富人，情况大不相同，这是因为他们拥有不同（A）。
A，实际风险承受能力B，风险偏好C，风险多元化D，风险感知
3.在以下金融资产中，风险从低到高的顺序为（A）。
A，银行存款，政府债券，公司债券，股票
B，股票，公司债券，政府债券，银行存款
C，国债，银行存款，股票，公司债券
D，国债，银行存款，公司债券，股票
4.在投资连结保险中，投资部分的损益风险由（B）承担。
A，保险人B，被保险人C，保险公司D，保单持有人
5.年金保险是（B）保险产品。
A，创新型人寿保险B，传统型人寿保险C，创新型非人寿保险D，创新型投资保险
6.从个人证券理财产品的风险来看，债券理财产品的独特风险主要是（D）。
A，政策风险B，利率风险C，市场风险D，违约风险
7.（B）是个人证券融资的基本角色。
A，规避风险B，获得收入C，流动性D，便利
8.保险合同的条款由保险公司事先准备。保险人只需要填写保险申请书，并且保险人确认已建立保险合同。因此，我们说保险合同是（B）合同。
A，回声B，条件C，补偿D，射击
9.对于股票债务平衡型基金，股票投资的分配比率的中位数与债券资产的分配比率的中位数之差通常不超过（D）。
A，10％或以上B，10％C，5％—10％D，5％
10.根据基金的法律形式，目前在中国设立的基金为（A）基金。
合同B，公司C，封闭D，开放
3.多项选择题：10个问题，每个4分，总分40多项选择题：10个问题，每个4分，总分40
1.债券投资的风险因素为：（ABCD）。
A，利率风险B，通胀风险C，违约风险D，提前还款风险
2.以下有关投资保险产品的陈述不正确：
A.溢价中的投资溢价进入储蓄帐户
B.溢价中的投资溢价由基金管理公司（ABD）运营
C.投资溢价的投资收益属于客户
D.投保人无法获得股息
3.如果客户希望通过某种财务管理强迫自己节省一部分钱，通常选择（ACD）。
A，财产保险B，人寿保险C，基金D，股票
4.以下是人寿保险（ABC）。
A，人寿保险B，意外伤害保险C，健康保险D，责任保险
5.以下是保险理财产品（AC）的风险。
A，业务管理风险B，违约风险C，政策风险D，利率风险
6.以下是债券和股票所共享的特征性陈述，它是错误的（AD）。
A.回报率不会影响B.两者都属于有价证券C.都是融资手段D.有规定的还款期限
7.以下简称（ABC）可以用作债券发行人。
A，中央政府B，企业组织C，金融机构D，社会团体
8.以下内容（ACD）不属于国家债务投资的特征。
A，高回报率B，高安全性C，免税待遇D，强大的流动性
9.购买保险和理财产品时，要遵循的原则包括（AB）。
A，转移风险B，尽力而为C，本金担保D，高回报
10.（BDE）属于开放式基金的特征。
A.资金规模无法更改
C，通常为交易所买卖基金单位D，可赎回E，期限无限
第三种形式的测试
1.评判：8个问题，每个4分，共32分
（√）1.外汇市场中商业银行的业务活动包括代客交易和自营业务。
（×）2.在外汇财富管理产品中，浮动收入产品是指储蓄和浮动收入产品等基本产品与利率选择和汇率选择的组合，并在合同中反映这些选择。复合产品。
（×）3.如果美元对日元升值10％，则日元对美元贬值10％。
（√）4.中国汇率的定价中不使用间接报价法。
（×）5.期权费是指期权的执行价格。
（√）6.个人信托选择的客户通常是那些拥有一定财富的客户。
（×）7.信任关系已建立，并且受托人已获得信托财产的所有权。
（√）8.只要您有权利和能力，就可以成为受益人。
2.多项选择题：8个问题，每个4点，共32点
1.个人外汇结构性存款的典型特征是（B）提早终止存款的权利。
A，存款人B，银行C，代理商D，第三方
2.以下有关房地产投资信托理财产品的陈述不正确：（D）
A.可以投资房地产抵押贷款
D，通常带有政府财政担保
3.与商业银行相比，在以下选择中，信托公司在个人金融服务中处于有利地位（B）。
A.通过银行寄售，具有明显私募性质的信托产品的可能性逐渐降低。
B.原则上，信托公司可以投资于各种工业和金融资产，例如基础设施，房地产项目，股票和票据。
C.信托公司发布集体基金信托计划时，不能向客户作出保证本金和预期收益安全的承诺。
D.信托公司的影响是有限的，而且国内居民对信托产品知之甚少。
4.中型资本规模的保守投资者可以根据储蓄和信托类型，将（B）资金移交给银行的专业财务计划。
A，20％B，30％C，40％D，50％
5.两个仓库是投资者（A）的选择。
A，卖出B，买入C，选择D，组合
6.以下有关信任的陈述是不正确的：（C）
A.信托财产应由受托人根据约定的条件进行管理或处置
B.客户是信托财产的合法所有人
C.信托财产的受益人只能是委托人
D.信任的目的必须有可能达到或达到
7.中国的个人真实外汇交易是（C）交易。
A，人民币与外币之间B，人民币C，外币与外币之间D，外币
8.在外汇财富管理产品中，（A）是指将诸如储蓄和浮动收入产品之类的基本产品与利率选择和汇率选择结合在一起并在合同中反映这些选择的复合产品。
A，结构化投资工具B，浮动收益产品C，真实外汇交易D，期权产品
3.多项选择题：6分，每项6分，共36分多项选择题：6条问题，每项6分，共36分
1.（AC）可以担任信托的受托人。
A，专业信托投资公司
B.限制自然人的行为能力
C.具有充分民事能力的自然人
D，仅拥有权利和能力的自然人
所有人
2.关于信任的正确说法是（CD）。
答：受托人可能是同一信托的唯一受益人
B.客户不能是受益人
C.能够签署合同的任何人都可以成为受托人
D.受托人有义务分别管理信托财产
E.客户有义务放弃财产权
3.外汇市场的原因包括（ACD）。
A投机B，央行干预C，贸易和投资D，对冲
4.从长远来看，影响汇率趋势的因素包括（BCD）。
A，官方干预B，国际收支C，通货膨胀率D，利率
5.（ABC）是信任的基本要素。
A，信任行为B，信任关系C，信任目的D，信任收益E，信任持续时间
6.以下有关外汇期权交易的陈述是正确的（ABC）。
A.外汇期权不是通过货币本身进行交易，而是通过将来买卖货币的权利进行交易。
B.期权的买方可以根据市场情况决定是否行使权利。
C.期权卖方承担风险，履行买卖义务，并收取期权费。
D.期权费通常在期权到期日一次性付清，并且不予退还。
第四级考试
1.评判：13个问题，每个3分，共39分
（√）1.一般来说，市场利率上升将导致房地产市场下跌。
（×）2.每个资产收益的相关性将影响投资组合的预期收益，而不会影响投资组合的风险。
（×）3.使用教育信托基金可以防止孩子养成不良习惯。
（×）4.投资组合包含60％的股票，20％的债券和20％的活期存款。这种组合最适合中年。
（×）5.儿童的教育储蓄是财务管理目标中的短期目标。
（√）6.投机以获得资本收益是国内外消费者购买房屋的原因之一。
（×）7.在中国，企业年金的支付由企业承担。
（×）8.根据教育对象的不同，教育可分为义务教育和非义务教育。
（×）9.完整的退休计划包括两个部分：退休后生活的设计和自筹养恤金的储蓄投资的设计。
（√）10.面积是影响房价的最重要因素。
（√）11.财产管理是维护和增值住房的重要保证。没有好的财产，就没有好的房子。
（√）12.社会保障主要是指政府组织的养老社会保险计划和企业组织的补充养老保险计划。
（×）13.与等额本金和利息还款方法相比，等额本金还款方法对预付款的压力较小。
2.多项选择题：13个问题，每个3点，总计39点
1.教育储蓄是国家规定的储蓄项目，其免息税，零存，取现以及以（D）方式计算利息。
A，零入金B，入金C，入金D，入金
2.根据中国的经济承受能力和中国教育发展的实际需要以及相关国家的历史水平，到20世纪末，国家的金融教育支出应占国民生产总值（B）的比例，教育支出占年度财务支出（）。
A，4％，10％B，4％，15％C，5％，12％D，5％，20％
3.目前，国内商业银行采用的住房贷款还款方式主要是等额本息还款方式和（A）。
A，等额本金偿还方法B，等额还款方法C，等额还款方法D，等额利息还款方法
4.自（B）以来，中国逐步建立了多层次的养老保险制度。
A，1990 B，1991 C，1992 D，1993
5.一家拥有200个床位的综合医院，该医院建于9年前，耗资785.3万元人民币（不包括土地，动产和场地改建的费用）。这类房地产的建筑成本指数显示，自九年前以来，医院的建筑成本已增加了68.3％。通过指数调整法估算的重置成本为：A
A，1321.66万元B，536.3万会员C，248.94万元D，1077.22万元
6.为了控制房地产市场的过热投资，（B）不属于中国人民银行的控制措施。
A，大规模发行中央银行票据B，降低基准抵押贷款利率C，提高存款准备金率D，提高贷款首付比例
7.一般来说，（D）中投资者的财务管理理念是避免财富的迅速流失，同时获得低风险和安全的收入。
A，少年期B，青年期C，中年健康期D，退休期
8.员工的个人储蓄养老保险是中国多层次养老保险体系的组成部分。这是（C）保险的一种形式，员工可以自愿参加并选择其代理机构。
A，基本B，辅助C，补充D，主要
9.由于业务计划失败，实际投资收入低于预期收入或投资失败。从投资管理的角度来看，这种风险是（B）风险。
A，系统风险B，非系统风险C，不可分散风险D，财务风险
10.教育财务的独立性是（D）教育财务的特征。
A，中国B，英国C，日本D，美国
11.影响城市土地价格的一般因素是指对整个社会和地区的土地价格具有（C）影响的宏观因素。
A，一般B，特定C，决定性D，通用
12.根据该国对基本养老保险制度的总体看法，未来基本养老保险的目标替代率是（D）。
A，28.50％B，38.50％C，48.50％D，58.50％
13.为了确保客户将来拥有自立，尊严和高质量的退休生活，从现在开始需要积极实施的财务计划是（B）。
A，现金计划B，退休计划C，投资计划D，风险管理和保险计划
III。多项选择题：11个问题，每个2分，总分22多项选择题：11个问题，每个2分，总分22
1.关于等额本金和利息还款方法以及等额本金还款方法的陈述不正确（ACD）。
A.按照本金和利息的还款方法，本金在每月还款额中的比例将逐渐降低
B.根据等额本金还款方法，利息在每月还款额中的比例逐渐降低
C.按照等额本息还款方法，每月还款额逐渐下降
D.根据等额本金还款方法，每月还款额等于每个期间
2.在以下金融服务中，（BCD）的作用不是减轻住房支出造成的经济压力
A，住房保险B，个人住房抵押贷款C，公积金贷款D，个人住房翻新贷款
3.房地产投资的优势包括（ABD）。
A，具有多元化投资的作用B，能够抵抗通货膨胀C，人格差异小，易于操作D，可以利用财务杠杆
4.房地产投资方法包括：ABCD
A，购买房地产B，房地产租赁C，房地产信托D，申请房地产抵押
5.企业年金计划可以给企业带来一些好处，这些好处在（ABCD）中显示。
A.吸引人才B.为基本养老保险提供补充作用C.建立良好的企业形象D.为企业带来税收优惠
6.以下有关退休计划的陈述不正确（BCD）。
答：开始计划为时不晚
B.时间表应为五年左右
C.资本应该非常保守
D.对投资和风险要非常乐观
7.以下有关养老保险特征的陈述是正确的（AC）。
A.养老保险使用社会保险作为一种保护手段
B.养老保险费用完全由单位和个人承担
D.养老保险是最重要的社会保险类型之一，本质上是商业保险。
8.儿童教育投资与购房投资之间的差异在于（BC）。
A有大量B，没有时间弹性C，无法准确预测费用D，受通胀因素影响
9.以下有关教育投资计划的陈述是正确的（ABCD）。
A.教育费用无法预先准确预测
B.教育投资计划方案应根据实际情况进行调整
C.教育投资计划应注意与儿童沟通
D.在不同年龄的儿童中，选择不使用的投资产品
10.确定儿童教育目标时应考虑的因素是（ABCD）。
A.学校的特征B.学费水平C.儿童的兴趣爱好D.儿童的学习能力
第五形式考试
（×）1.商业银行应具有提供金融咨询服务的标准服务程序，这应反映出金融咨询服务的专业特征。
（×）2.中国不对从中国境内国外居民获得的收入征收个人所得税。
（×）3.财务规划是一个高科技产业，服务态度不会直接影响金融服务水平。
（×）4.收藏品的流通量越大，生存量越大。
（×）5.根据我国相关法律，私人收藏文物是非法的。
（√）6.外国人在中国获得的保险赔偿金可免征个人所得税。
（√）7.在中国目前的税收结构中，以自然人为纳税人的唯一税种是个人所得税。
（×）8.银行的财富管理人员向客户提供财务咨询服务后，客户根据该财务咨询服务进行管理和使用资金所产生的权利和风险应由银行和客户承担。
（√）9.个人税收筹划是个人财务计划的重要内容。在法律允许的范围内发生税收义务之前，这是对税收负担的低级选择。
（√）10.收藏品通常是升值资产
1.多项选择题：10个问题，每个3点，共30点
1.艺术市场最早出现在经济发达的西方，已有（B）年的历史。
A，200 B，250 C，300 D，350
2.中国古代钱币收藏的蓬勃发展是，在改革开放之后，解除对文物交易的禁令始于（A）。
A，书画B，陶瓷C，古典家具D，古钱币
3.中国个人所得税中工资薪金所得的适用税率范围是（B）。
A，5％〜50％B，5％〜45％C，5％〜40％D，5％〜35％
4.标准的个人理财计划流程包括以下步骤：I，收集客户信息和个人理财目标II，全面财务计划的战略整合III，建立客户关系IV，分析客户当前的财务状况V，提出财务计划六，执行和监督财务计划。正确的顺序应为____D_____。
A，I，III，VI，V，IV，II
B，III，I，IV，V，VI，II
C，III，V，II，I，VI，IV
D，III，I，IV，II，V，VI
5.（C）是理财规划师更合适的方法。
A，修改和美化自己的专业经验
B.遵循客户的想法进行演讲
C.没有收入保证可用于投资计划
D，通过归纳式问题进行查询
6.（A）一直是艺术品市场的支柱。
A，公司投资者B，国有企业C，政府相关机构D，私人收藏家
7.公司员工为购买企业国有股份而获得的劳动股息，应按照___A__项目缴纳个人所得税。
A.薪金收入
8.个人财富管理业务是基于（B）的银行业务。
A，法律代理关系B，委托代理关系C，存款业务关系D，贷款业务关系
9.根据中国税率的基本规定，适用于劳务收入的比例税率为（D）。
A，5％B，10％C，15％D，20％
10.根据我国的有关规定，以下是个人所得税（C）的征收。
A，国债利息B，保险赔偿C，中铁建设债券D，教育储蓄存款利息
1.中国的个人所得税采用的税率是（AD）。
比例税率
B.完整的累进税率
C，高估累进税率
D，超额累进税率
E，固定税率
2.全球收益最高的三个投资项目包括（ACD）。
A，金融证券投资B，房地产投资C，保险和理财产品投资D，艺术品投资
3.以下是艺术品投资（AB）的特征。
A，风险小B，不受政治影响C，收入高D，流通良好