税前利润应为85 /(1-15%)= 100万元
根据被投资方的入息率,计算100万元* 15%= 15万元
按投资者税率计算100万元* 33%= 330,000元
330,000-150,000 = 180,000
需纳税18万元
1.1-10个月的企业累计亏损= -40-15 = --55;
今年1月的利润余额为2.11 = -55 + 7 = -48万
3.所得税按季度预先支付。如果12月份的公司利润少于480,000,则无需缴纳公司所得税,因为存在的利润可以先弥补公司的亏损,并且只有在亏损之后才有利润缴纳所得税,补课时间在5年内有效,
这取决于您的亏损税法是否获得批准。会计利润与税法规定的应纳税所得额不同。尽管会计利润损失了,但如果该损失是由于税法不允许扣除的费用所致,则必须将其转回。简而言之,会计师说的是亏损,特别经理不一定说这是亏损,需要进行调整。另外,可以扩大纳税范围。即使是实际损失,也要按照税法进行调整后也是损失。只是不必支付企业所得税。你必须付钱。