无需进行任何其他处理。标题为“应付税款-应付所得税”的帐户应为借方余额，即预付款项；只要今年提款即可。
进行正常申报，去年多付的款项将被视为已纳税。
希望对您有所帮助！
1.一般。在明年5月31日之前，制作结算报告表格：
纳税人发现和解与和解存在问题，他们可以进行修改和声明。也就是说，相关数据可以多次校正，
2.何时填写所得税结算表：
届时，税务局将通知企业
如果您之前已缴纳公司所得税，则可以在该修正案之后申请退税，或者如果您缴纳更多税款，则可以缴纳下一笔税款；如果您少付一点钱，就可以直接弥补。
对于结算和结算的数据调整，仅调整税单，不调整科目。当涉及企业所得税时，有必要考虑所得税。
跨年度字：借入：上一年的损益调整贷款：应纳税额-企业所得税结转损益：借入：未分配的利润贷款：上一年度的利润和利息的支付损失调整税：借款：应纳税额-企业所得税贷款：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（每季度）预付款（通常是每季度预付款），公司年终结算和所得税的会计处理方法如下：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3。新年5月30日之前，应在5月30日之前结算年度应交所得税减去预付税款。
借：上一年的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
5.利润再分配
借款：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应交超额所得税）
9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付所得税
贷款：资本公积
借：今年的利润
贷款：所得税