填企业所得税应该注意什么意思-填企业所得税应该注意什么

企业所得税预缴申报表的填报有什么注意事项？

企业所得税预缴纳税申报表A类中的“利润总额”是指会计制度扣除以前年度弥补的亏损和应纳税所得额和应纳税所得额后的余额。 。

季度声明应从该年的1月1日到该季度的最后一天的累计数量填写。在上级税务机关明确表示之前，当纳税人进行季度企业所得税预付款申报时，“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（A类）”的第4行显示“利润总额” ）”扣除以前年度弥补的亏损以及应纳税所得额和免税所得后，填写按照会计制度计算的利润总额。

企业所得税预缴申报要注意什么？

1.《国家税务总局关于修改2018版企业所得税预缴税款部分格式和说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）将于2019年7月1日生效。当企业在当期第二季度申报企业所得税时，需要使用新修订的申报表

2.总资产和员工人数是根据第二季度的累积情况而不是第二季度的平均值计算的。具体计算公式如下：

季度平均值=（季节的初始值+季节的最终值）÷2

截至第二季度平均值=第一季度和第二季度平均值之和÷2

3.申报系统将根据企业第一季度和第二季度报告的数据自动确定总资产和平均雇员人数是否满足小型和盈利性企业的要求。企业应先在第一季度更正申报表，然后在第二季度进行预付款申报。

4.纳税人在报告总资产时，记得记为“万元”而不是“元”。