调整以前年度少交企业所得税-调整以前年度企业所得税怎么申报表

提问时间:2020-05-06 13:39
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admin 2020-05-06 13:39
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以前年度多交的所得税怎样调整

以前年度已缴所得税的调整方法:

根据《企业所得税清缴管理办法》(国税发〔2009〕79号)第11条,纳税人预缴的企业所得税少于本年应缴纳的企业所得税。纳税年度为需要在结算期内清算企业所得税;预付税款超过应纳税额的,主管税务机关应当按照有关规定及时办理退税,或者经纳税人同意后退还。一年内应缴纳的企业所得税。

补缴以前年度所得税的申报表填写

做正常的会计处理:

借:上一年的损益调整数6522.39

贷款:应纳税所得额6522.39

借:上一年的损益调整率769.64

借款:应纳税所得额6522.39

贷款:银行存款7292.03

这样,在填写企业所得税申报表时不会产生影响。

补充:您说得对。通过上年度的损益调整账户,可以直接反映在企业所得税申报表上

年度企业所得税纳税申报表怎么调整?

根据您的陈述,您的公司应该是小规模纳税人。公司成立初期按固定税率申报所得税,收税率为收入的5%((不含销售税收入* 5%=应纳税所得额)。)这与您公司的费用和净利润无关,仅与销售收入有关,只要有收入,就必须缴纳所得税。所得税金额根据应纳税所得额×累进税率计算。

您的所得税已经支付。由于征收所得税的方法是固定税率征收,因此无法按规定退还所得税。税务局允许您调整帐户,这意味着您需要进行所得税申报。没有转移的问题。只有使用税务审核来收取所得税的公司才可以调整其帐户。

以前年度损益调整 在企业所得税年报中如何填列