需要
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付税款
贷款：银行存款
应计
上交
借：应交所得税-应交所得税
月底
借：今年的利润
贷款：所得税费用
根据批准征收的税额计入企业所得税。
2月份的会计
借款：上一年的损益调整（即所得税费用）
贷款：应付税款-应缴企业所得税
借款：应付税款-应缴企业所得税
贷款：银行存款（或现金）
借：未分配利润
贷款：上一年的损益调整