好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三个较低的低税率水平分别提高了3％，10％和20％，降低了25％的税率，以及30％，35％ ，以及高出45％税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多，这也对您有利。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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近年来，在线小说写作已经成为一种相对流行的职业。其中，杰出的人每年赚几百万甚至几千万。例如：陈栋，唐家三个孩子，我吃西红柿，蓬头垢面，耳朵和雨水，但写作力却是成千上万。有多少人可以成为伟大的神灵？国家最近颁布的新税法如何对手稿酬劳缴税？
《个人所得税法》规定的收入类型为：（1）工资收入； （二）服务报酬收入； （三）汇票收入； （四）特许权使用费收入； （5）经营收入（六）利息，股利和股利所得； （七）物业租赁收入； （八）财产转让收入； （9）意外收入。
其中，（1）工资收入； （二）劳务收入； （三）手稿收入； （4）特许权使用费收入，按综合收入的3％至100％适用四十五年超额累进税率，基本计算方法为：
应税收入=居民年收入-费用-特别扣除额-特别额外扣除额-其他扣除额
其中，当赚取工资和薪水时：居民的年收入=工资和薪水
其中，来自劳动报酬和特许权使用费的收入：居民的年收入=收入额×（1-20％）
其中，支付报酬时：居民年收入=收入额×（1-20％）×70％
居民的年收入。年份是公历的1月1日至12月31日。四种收入类型的总收入。应该注意的是，非居民个人的计算方法与上述方法不同，因此本文中未列出。
费用，当前的新标准为6万元/年（5,000元/月），这是我们通常所理解的扣除额，也是本修正案的内容。
特别扣除，包括居民根据国家规定的范围和标准支付的基本养老保险，基本医疗保险，失业保险和其他社会保险费以及住房公积金。
特别扣除额，包括儿童教育，继续教育，重大疾病医疗，住房贷款利息或住房租金以及养老金等费用。具体范围，标准和实施步骤应由国务院和国务院决定。向全国人民代表大会常务委员会报告。
看看这是否很复杂，我们以100万的年收入为列，假设保险和特殊扣除额为100,000 /年。
的总体税负约为16.48％
编辑器计算的实际税率是收入越高，税率越接近25％。
让我简要解释一下如何节省稿件报酬。首先，我们的稿酬应缴纳3％-45％的税。然后，我们将个人手稿报酬转变为公司的外部服务。然后我们成为一家企业。也许每个人都知道企业所得税是25％。那不是比个人高吗？
小编向所有人推荐的是小批经批准的个人所有制。批准独资经营后，可分为三种税种：3％增值税（小规模纳税人）；附加费0.3％;个人管理所得税为0.5％-2.1％，综合税负为3.35％-4.95％。
通过简单的数字比较，我们可以清楚地看到，独资公司的税负高达4.95％，最高应纳税额为25％，并且节税效果明显。税收节省达到了20％。
8月27日，引起社会广泛关注的《个人所得税法修正案》草案提交第十三届全国人民代表大会第五次会议第二次会议审议。在第二次审查中，对税法进行了许多修订，而且力度更大。除了将起征点调整为每月5000元外，还存在着对养老金领取者减税的问题，引起了大家的热切关注。和讨论。
5,000美元的免税额是否适合此税收修正案（草稿）？“最高税率是45％吗？”，“为什么应该在全国范围内实施成本扣除标准？”权威人士和专家怎么说？
为什么将免税额定为5,000元？
草案规定，居民个人的总收入为应纳税所得额，以每个纳税年度的收入减去6万元的支出以及依法确定的特殊扣除，特殊附加扣除和其他扣除为基础。这项规定被称为每月免征额5,000元。
财政部长刘Kun说，该标准考虑了人们消费支出增长等各种因素，反映了一定的前瞻性。根据该标准并结合税率结构调整计算，获得工资，薪金等综合收入的纳税人总体上减轻了税负，特别是中低收入群体的税负明显下降，有利于增加居民收入，增加消费。能力。
为什么将最高税率定为45％？
草案规定，全面收入应征收3％至45％的超额累进税率。
的45％税率涵盖每年超过960,000元的应纳税所得额，其下部分适用于每个档案的低税率。从中国目前的收入分配调整来看，高，中，低收入之间的差距相对较大。维持一定的税收调整率对于维持包容性发展和促进包容性增长是必要的。
“税法修正案草案未采纳某些人的建议，将最高边际税率降低45％至35％。我认为仍从社会公平的角度考虑。”朱，中国人民大学金融学院教授清认为，个人所得税除增加财政收入外，还具有调节收入分配的重要作用。当与社会保障体系结合使用时，它可以起到“消瘦”的作用。当然，税率太高不利于人才引进，但税率太低不利于矫正不正当收入分配。
为什么分类税制转向综合税制？
中国目前实行分类税制，即不同性质的个人收入分类，扣除不同的费用，并按不同的税率扣除税款。个人税法修正案的最大亮点在于，已经开始了从分类税制到分类与分类相结合的个人所得税制改革。
国家税务总局税务科学研究所所长李万福说，在原来的税收制度下，每赚取的收入中，收入支付单位将被用作代扣代缴所得税的代扣代缴人。税务部门。个人基本上不与税务机关打交道。虽然这种分类税制度很容易征收，但它并未充分发挥个人所得税对收入分配的调控作用。全面纳税计算的实施，可以更好地反映个人收入的合理负担，增强纳税人的识别意识。增强纳税人参与社会治理的动力，对促进国家治理的现代化具有重要作用。
在第二次纳税审查中，起征点被调整为每月5,000元，基本符合每个人的期望。以前，可以在征税前扣除个人居民的四项支出，例如教育支出，继续教育，重病医疗保健，住房贷款利息和住房租金，现在增加到五项。
此外，考虑到人口老龄化正在加速，工人阶级的独生子女家庭数量庞大，老年人的负担沉重，第二稿的新变化是：老年人的支出也要在税前扣除。诸如增加养老金领取者的支出的税前扣除额，手稿和收入的税收激励措施以及门槛的提高等措施，实际上减轻了普通百姓的税负。作为大多数纳税人的成员，每个人都可以从减轻税前扣除负担的效果中受益。作为有财务需要的高净值人士，税前扣除项目代表财务机会。家庭支出结构的变化通常是获得金融投资机会的金矿。
这种个人税制改革也对高净值个人产生重大影响。第一次全面引入了反避税条款，而自下而上的条款则是税务机关有权针对其他没有合理商业目的的安排进行调整；该机制的全面立法包括以立法的形式阐明自然人的税号，以利于将来对税收信息的全面监管，所有相关的政府机构都有法律义务与税务机关合作提供纳税人信息和账户信息。 。
为高净值个人提供的节税方法：
1.企业帮助避税并增加免赔额
增加免赔额是为了充分利用各种税前扣除，例如：
（1）工资单中补贴项目的多个示例：通讯补贴，交通补贴，取暖补贴，伙食补贴，旅行补贴等。这些都可以用作税前扣除，税收您预扣的金额越多，所需支付的税款就越少；
（2）与公司协商以增加公积金支付基数：由于公积金是在税前扣除的，因此如果您的工资未达到公积金支付的上限，则可以提高缴款比例；
（3）公积金贷款的税前扣除：最新消息是天津已对个人公积金贷款引入了可以在税前扣除的利息；
（4）购买税前可抵扣保险：如税收保险，健康保险（税前扣除额为2400元/年为限），递延商业养老保险（递延纳税时间）。
以上是根据国家政策可以扣除和豁免的项目。如果您听不懂，可能会损失很多钱。
2.降低税率并使用年终奖金合理地节省税款
税率如何降低？如何使用年终奖金合理避税？
如果您的固定年收入为30万元人民币，则每月应付款为25,000元/月，适用税率为25％，快速扣除额为1005。
但是，您需要知道年终奖金和薪水是分开计算的，然后如果您要求公司调整收入分配，例如将分配规则更改为：
月薪21,000元，年终奖金48,000元
个人所得税的结算和支付即将到来。那么，您是否清楚以下五个特殊的税收减免问题？
1.继续教育课程的特殊扣除情况
2.住房贷款利息的特殊额外扣除
3.住房租金的特殊额外扣除
4.附加养老金领取者支出的特别额外扣除
5.儿童教育支出的特殊额外扣除
示例1
我于2018年9月参加了中级会计师资格考试，并通过了整个学科，并于2019年5月获得了资格证书。证书信息指出批准日期为2018年9月9日。那么，我在2019年5月实际收到的中级会计师资格证书是否可以用作继续教育项目，以宣布特殊的额外所得税减免？
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《国务院关于印发〈个人所得税特别附加减免暂行办法〉的通知》（国发〔2018〕41号）规定：
在学位（学位）教育期间，纳税人用于在中国继续获得学位（学位）的支出每月固定扣除400元。同一学位（学位）的继续教育的扣除期不能超过48个月。取得相关证书的年度，纳税人用于技术人员继续专业教育和专业技术人员继续专业教育的支出，按固定金额3600元扣除。
国家税务总局公告（国家税务总局公告2018年第60号）第13条规定：
享受继续教育特别减免并接受继续教育（学位）的纳税人应填写信息，例如教育的开始和结束时间，教育阶段等；接受技术人员或专业技术人员继续教育的人员，应填写证书名称，证书编号，签发机构，签发（批准）时间等信息。
因此，获得证书的时间取决于证书的签发日期。证书信息指出，批准日期为2018年9月9日，尽管实际收集时间为2019年5月，但不能享受个人所得税的特别额外减税。（{}}示例2
我在2019年购买了第一套房子。这套房子是父母和我共同购买的。财产所有权证书已注册为我和父母。贷款合同的主要出借人是个人，而次级出借人是母公司。那么，如何对这所房屋中的房屋贷款利息享受特殊的额外扣除呢？
《国务院关于印发〈个人所得税特别附加减免暂行办法〉的通知》（国发〔2018〕41号）第十四条规定：
第一笔房屋贷款是指以第一笔房屋贷款利率购买房屋的房屋贷款。
纳税人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为其个人或配偶在中国境内购买住房。第一套住房贷款的利息支出发生在实际发生贷款利息的年度，标准扣除额为每月1000元，扣除期限不超过240个月。纳税人只能享受一次首次住房贷款的利息扣除。
结合国家税务总局“关于个人所得税减免的200个特殊问题”的第54个问题：
“父母和子女共同购买房屋，而不是由父母和子女共同购买，但应由主要贷方扣除。如果主要贷方是孩子，则子女可享受贷款利息的特殊额外扣除;主要贷款如果父母一方为父母，则任何一方均应扣除贷款利息。 ”
因此，在上述情况下涉及的住房贷款利息的特殊额外扣除应由主要贷方享受。（{}}示例3
在2019年，我和一位同事一起租了两居室和一居室。房屋租赁合同是由同事和我的房东签订的，应支付的租金每季度支付一次。那么，我可以和同事分享住房租金的特殊减免吗？
《国务院关于印发〈个人所得税特别附加减免暂行办法〉的通知》（国发〔2018〕41号）第十七条和第十九条规定：
房屋租赁费用由签订房屋租赁合同的租户扣除。纳税人在主要工作城市不拥有住房的房屋租金支出，可以按照下列标准扣除：
1.直辖市，省会（省会），计划城市和国务院确定的其他城市的扣除标准为每月1500元；
2．除第一项所列城市外，城市地区户籍人口在100万以上的城市，每月扣除额为1100元；市区注册人口在100万以下的城市的扣除率是每月800元。
在纳税人主要工作城市拥有住房的纳税人配偶被视为纳税人在主要工作城市拥有住房。
在上述情况下，所有共享房屋的人都与房东签订了租赁合同，因此他们可以享受房屋租金的特殊额外扣除。（{}}示例4
我是一个非独生女。父母双方都至少60岁，而我的妻子是独子。只有一位父母年满60岁。那么，我和我的妻子在2019年的个人所得税的结算和支付中应如何对养老金领取者的个人所得税适用减免税的优惠政策？
《国务院关于印发〈个人所得税特别附加减免暂行办法〉的通知》（国发〔2018〕41号），第二十二条，第二十三条规定：
纳税人抚养一个或多个受抚养人的The养费应按照以下标准统一扣除：
1.如果纳税人是独生子女，则按每月2000元的标准扣除；
2.纳税人为非独生子女的，其子女及其兄弟姊妹每月可抵扣2000元，每个人每月不得超过1000元。它可以由家属共享或同意共享，也可以由家属指定。必须为约定或指定的分配签署书面分配协议，并且指定的分配优先于约定的分配。具体分配方法和配额不能在纳税年度内更改。
被称为受抚养人，是指已满60岁的父母，以及已满60岁的祖父母和祖父母。
在上述情况下，丈夫是一个非独生子女，他应与兄弟姊妹分担每月2000元的扣除额，每个人每月的扣除额不能超过1000元。采用等额分配，商定分配或指定分配的，按照有关规定处理。妻子是独生子女，父母在60岁时每月可享受2000元的固定税率标准减免。（{}}示例5
我和妻子有一个儿子和一个女儿。我的儿子现在9岁上小学，而女儿4岁就读于学前班。那么，我和我的妻子可以享受子女教育费用的特殊减税吗？如果是这样，需要保留哪种参考材料？
国务院关于印发《个人所得税特别附加减免暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）第五条，第六条规定：
纳税人与子女接受全日制学历教育有关的费用，按每个孩子每月1000元的标准费率扣除。文凭教育包括义务教育（小学，初中教育），高中教育（普通高中，中等职业教育，技术工人教育）和高等教育（大学，本科，研究生，博士教育）。年满3岁且在进入小学之前处于学前教育阶段的儿童，应按照本条第一款的规定执行。
父母可以选择其中一方扣除100％的扣除率，也可以选择双方扣除50％的扣除率。特定的扣除方法不能在纳税年度内更改。
国家税务总局公告第12条（国家税务总局公告2018年第60号）规定：
纳税人希望获得特殊的儿童教育补充扣除额时，应填写信息，例如配偶和子女的姓名，身分证件的类型和编号，子女的当前教育阶段以及开始和结束时间，孩子上的学校，以及我与配偶之间的扣除和分配比例。。
纳税人需要保留参考资料，包括：如果孩子正在国外接受教育，则应保留证明文件，例如海外学校录取通知书，学习签证等。