您的问题实际上非常简单，只要您在纳税时输入正确的会计分录以进行会计处理，就不必这样做，也不必调整相关帐户，也不会涉及报告数字。缴纳所得税时，借方：上一年度的损益调整。贷方：银行存款。同时，借方：利润分配-未分配利润。这样，在月底时，补充所得税自然会包含在当前报表中。
关联企业的初衷是声明关联企业的关系。有投资的企业和将要投资的企业可以填写特定的单位信息。如果没有，则需要报告，如果没有关联，则可以填写股东信息。如果是纸质声明，则仅填写声明日期，时间段，企业负责人和报告人。
在向税务机关提交年度企业所得税申报表时，应随附“中华人民共和国年度关系业务交易报告”，包括“关联关系表”，“关联交易摘要表” ”和“购买和销售表格”，“劳动力表”，“无形资产表”，“固定资产表”，“资金表”，“境外投资状态表”和“境外支付状态表”。
确实很难在规定的期限内提交报告表格。如需延期的，应当遵循《征收管理法》的有关规定及其执行细则。
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预防措施
1.审查企业内关联公司之间的关系以及关联交易的类型和金额，并根据企业的实际情况填写报告。有重大关联交易的企业应寻求专业人士的帮助，以控制和降低转让定价风险；
2.企业应及早做好准备。对于报告表中内容不清楚的地方，请与主管税务机关确认，不要等到税务机关开始调查后再进行准备；
3.根据规定，企业未能按时准备和提交报告表格可能是税务机关发起转让定价调查的原因。因此，企业应及时准备并提交《报告表》。
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