年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在公司所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后再从相关计划中依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报的主要形式。
1.第4栏“资产税基”：填写纳税人根据税法在其上计算折旧和摊销的资产的原始值（或历史成本）。-------通常，它是根据资产的原始值填写的。
2.计提的折旧：关于固定资产折旧的最短期限，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第60条规定，除财务部门另有规定外国务院税务局是固定的资产折旧的最短计算时间如下：
（1）房屋和建筑物已有20年；
（2）飞机，火车，轮船，机器，机械和其他生产设备的十年；
（3）与生产和经营活动有关的器具，工具，家具等，为期5年；
（4）除飞机，火车和轮船以外的其他交通工具为4年；
（5）电子设备使用了3年。
以上是税项折旧期间。如果您不考虑根据上述期间计算出的折旧，则应根据差异进行调整。
3.示例：如果电子设备税法规定3年，而您折旧2年，那么从税法的角度来看，提到的折旧更多，因此有必要进行调整。如果根据会计制度确定的五年不短于税法规定的年份，则无需进行税收调整。
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附表九“资产折旧和摊销税调整表”
1.适用范围
此表格适用于需要进行审计以收取公司所得税的居民纳税人。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，相关税收政策以及国家统一会计制度的规定，填写长期固定资产，生产性生物资产递延费用，无形资产，油气勘探投资，油气开发投资的折旧及摊销，会计处理，税收处理，税收调整。
3.填写每个项目的说明
1.第1栏“帐户金额”：填写纳税人根据国家统一会计制度计算折旧和摊销资产的原始价值（或历史成本）的金额。
2.在第二列“税金计算依据”中，填写纳税人根据税法规定扣除税前折旧和摊销的金额。
3.第3栏：填写纳税人按照国家统一会计制度计算的折旧和摊销的年数。
4.第4栏：报告纳税人根据税法规定计算的折旧和摊销税前扣除年数。
5.第5栏：填写纳税人根据国家统一会计制度计算的当前纳税年度的折旧和摊销金额。
6.第6栏：填写纳税人根据税法规定计算的税前折旧和摊销额。
7.第7栏：金额=第5-6栏。如果此列为正数，则将增加税收调整；如果此列为负数，则将减少税收调整。
表之间的关系
1.当第一行和第七列> 0时：第一行和第七列=附表3，第四行和第三列；第一行和第七列<0：第一行和第七列为负的绝对值= =附表III第4行第43列。
2.当第7行和第7列> 0时：第7行和第7列=附表3，第44行和第3列；第七行和第七列<0：当第七行和第七列为负数时的绝对值= =附表III第4行第4列。
3.第10行，第7列> 0：第10行，第7列=附表3，第45行，第3列；第10行第7列<0：第10行第7列为负附表III第45行的第4列= =的绝对值。
4.当第15行第7列> 0：第15行第7列=附表3第46行第3列；当第15行第7列小于0时：第15行第7列负数的绝对值=附表III第46行第4列。
5.第16行第7列> 0：第16行第7列=附表3第48行第3列；第16行第7列<0：第16行第7列为负的绝对值= =附表III第48栏第4栏。
6.第17行第7列> 0：第17行第7列=附表3第49行第3列；第17行，第7行列<0：第17行，第7行，第7列为负的绝对值= =附表III第49行第4列。