提一年的企业所得税科目-提醒企业所得税未报

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

借款：上一年的损益调整贷款：应收税款-企业所得税应收贷款：贷款-应付税款-企业所得税应收贷款：银行存款借款：利润分配-未分配利润信贷：上一年度损益调整

收到退回上一年度的企业所得税如何处理？（注：上一年度未计提）（即：所得税科目借方有余额）

如果您的预付所得税大于年底应缴纳的总所得税，则会有借方余额。支付余额后，仍然有余额，多缴的所得税将在税务部门的批准下退还。直接执行：

借：银行存款（或其他应收款）

贷款：应付税款-应付所得税

此处将不处理上一年度的损益调整处理，因为在进行税务结算时，您已经按照规定进行了处理，退税应是结算的结果，付款。

上年计提企业所得税没交,转入哪个科目-

您的问题是这样的吗：您是说2009年的所得税是在2010年初支付的，但未记入2009年的帐户中，也就是说，它没有转移到今年的2009年利润中，请问如何添加现在呢？如果您是这样的：1.借入：上一年的损益调整A元，借贷：应交所得税-应交所得税A元2.借入：利润分配A元，借贷：上一年的盈亏调整A元3。您已缴税，用您所支付的所得税收据来做：借入：应付税款-所得税A元贷款：现金或银行存款A元，以便您进行处理。该答案基于我的理解，供您参考。如果错了...

计提上年企业所得税分录

根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常为季度预付款），年终结算和所得税的会计处理如下：

按月或按季度结算

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

季度所得税

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

在次年5月31日之前结算和付款，应交税额（全年应交所得税额-预付税额）

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

缴税：

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

调整纳税盈亏

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

年度结算和付款，应付所得税金额小于预付税额

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：上一年的损益调整

引线偏移量调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润