季度报告实际上是一种预付款方式,这意味着您将部分资金存入了那里。年度报告正式结算后,所得税支付完毕。如果它与通常的季度报告相同,则没有递延所得税。这意味着季度报告与年度报告相同,但是如果年度报告发现某些情况,例如您有无法在税前支付的费用,则您必须支付部分所得税。简而言之,您以前的所有季度报告均会计算在内,但在年度报告中仅会审核一次。
财税〔2019〕13号于2019年1月1日至2021年12月31日执行,即财税〔2019〕13号的小额所得税优惠政策适用于2019-2021纳税年度。公司于2018年结算并付款时仍沿用原来的税收优惠政策版本,并且只能享受2019年预付款申报表中财税[2019] 13号规定的中小微企业所得税优惠政策。