进项税可以在第二次购买时扣除,不能全额扣除。
从购置税控制小组获得的增值税专用发票需要经过认证但不得扣除,应缴纳的增值税应予扣除。管理费应先记入贷方,在扣除时予以扣除。
1.纳税人首次购买税控设备,并根据有关支出依法取得发票的,可以按照现行税法从应交增值税中扣除发票的全额;
2.如标题所述,如果首次购买税控设备是依法进行的,并获得了相应的发票,无论是增值税普通票还是特殊票,都可以依法扣除;
3.如果您是一般增值税纳税人,则不能从销项税中扣除获得特殊机票所涉及的进项税;
4.请验证并依法进行操作。
如果您的公司在当期获得的机票需要扣除,则可以完全扣除税务控制面板的购买金额,因此您可以直接执行以下操作:
贷款:应付税款-应付增值税(购买金额,因为应付增值税的金额与对帐单一致)
贷款:现金或银行
如果您的公司没有业务,并且在一段时间内不需要扣税,则可以输入以下内容:
借款:行政费用
在您需要扣除时等待输入:
借款:行政费用(负数)
贷款:应付税款-应付增值税款(负数)