1.退税技术
退税技术是指税收筹划技术，允许税务机关在合理和合理的情况下直接合法地退还纳税人的税款。对于已付税款，退税无疑是已付税款的偿还，并且减少了税款。退税额越大，将减少更多税额。
退税技术特征：
（1）绝对节税。退税技术采用绝对节税的原理，直接减少了纳税人的绝对税额，是一种绝对节税的税收筹划技术。
（2）技术更简单。退税技术的减税额可以通过简单的退税公式来计算。一些国家还简化了计算，简化了减税的计算，因此退税技术相对简单。
（3）应用范围很小。退税通常仅适用于具有特定行为的纳税人，因此退税技术的范围很小。
（4）有风险。各国之所以使用退税来鼓励某些行为，例如投资，通常是对该行为的一定风险，这也使得使用退税技术进行税收筹划具有一定的风险。
退税技术要点
（1）尝试从退税计划中获得最大收益。在合法合理的情况下，尝试获得更多的退税。在相同条件下，退税越多，退还的退税越多，减税越多，从而使退税最大化，从而最大程度地节省税收。
（2）尝试使退税最大化。在合法合理的情况下，尽量使退税最大化。在相同条件下，退税额越大，退税额越多，减税额也会更多，从而使退税最大化，从而最大程度地节省税款。
2，递延税款技术
递延税款技术（tax deferral technique）是指纳税人的递延税款和相对节省税款，如果它是合法合理的税收筹划技术。纳税人延迟缴纳当期税款并不会减少纳税人的绝对总税款，但这等于获得无息贷款，这可以增加纳税人的当期现金流量，从而使纳税人拥有更多的资金来扩展其营运资金。在当前期间。用于资本投资；由于通货膨胀，货币贬值，今天的美元比将来的美元更有价值。由于货币的时间价值，也就是说，今天投入的更多资金可以产生收入，因此将来可以获得更多的税后收入，相对减少了税收。
递延税收技术功能
（1）相对税收节省。递延税项技术采用相对节税的原则。绝对纳税额在一定时间内没有减少。它是使用货币，时间价值和减税的一种手段，是一种相对节税的税收筹划技术。
（2）技术很复杂。大多数递延税款在金融系统的各个方面都涉及许多法规和其他技术，
涉及财务管理的方方面面，需要一定数量的数学，统计和财务管理知识，并且必须采用各种递延税项和税收方案通过只有能够比较复杂的财务计算，我们才能知道减税多少，技术是否复杂。
（3）广泛的应用程序。通过使用税法扩展的纳税条例，会计制度的选择方法以及其他条例，可以将递延纳税技术用作减税的税收筹划技术。它适用于几乎所有纳税人，适用范围很广。
（4）相对稳定。递延税项主要基于财务原则。这不是相对危险且容易更改的政策。因此，递延所得税技术具有相对的确定性。
递延税的技术提示
（1）最大递延税项。在合法合理的情况下，尽量争取更多的项目来推迟纳税。在其他情况下，包括一定时期内的相同税额，递延的项目越多，当期应支付的税额越少，现金流量越大，可用于支付的资金就越多。扩大营运资金并投资未来。收益越多，相对于储蓄所减少的税收就越多。最大化递延税项，最大程度地节省税收。
（2）延长期最长。在合法和合理的情况下，尽量最大化
由于个人的工资和薪金收入以过高的累进税率征税，因此，工资收入越高，适用的税率就越高，相应地缴纳的税费就越多。因此，通过采用“分批收取”的方式，可以适当减少年终奖的收入和其他收入。同时可以合理地避免兼职收入。劳动收入可通过合并收入和按月或按月计算的三级超额累进税率相结合来计算。 （1）使用税收减免以避免税收。一般来说，您从劳务中获得收入的方式将在一定时期内直接影响您的收入。税法规定，一项活动带来的收入在一个月以上的期间内超过一个月时，将每个收入的金额计入每个月，间隔不超过一个月。收入金额的计算。然后，在为他人提供劳务时，需要根据劳动合同安排劳务收支额和纳税年度的实际支付次数，以达到避税的目的。
在各种税收计划中进行选择
企业在生产和经营活动中经常面临多种税收计划。不同的计划有不同的税收负担水平，有时彼此相距甚远。如何在众多计划中选择最佳方案，要求公司树立税收观念并执行必要的计划：投资计划。在国外投资时，您可以购买股票或购买政府债券或公司债券。税法规定，购买国债所得的利息收入免征公司所得税；购买公司债券所得的利息收入为税前收入，应交企业所得税；买入股票获得的股利为税后收入，免征企业所得税，但是股票投资风险大，收益也大。因此，在规划税收筹划时，应综合考虑这三个比例。如果公司想扩大规模并增加投资，就必须计划建造工厂，购买设备或走合并之路。税法规定，购买亏损企业的盈利企业可以合并财务报表，利用亏损企业的累计亏损在五年内抵销利润，减轻税收负担，节省现金支出。这就是许多现有公司收购并合并破产和亏损企业的原因之一。
组织计划。企业的分支机构有两种形式：分支机构和子公司。分公司不是独立的法人。它仅在当地支付营业税，利润由总部支付。子公司是独立法人，其所得税是独立征收的，并享有国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于所在国，则可以选择分支机构；否则，可以选择子公司。
融资计划。公司融资渠道主要有两种：股权资金和借贷资金，两者之间应有适当的比例。股票基金需要支付股息。股息必须从税后利润中支付，成本更高。借款资金需要支付利息，这可以包括在管理费中，并可以在税前扣除。当税率较高时，借入资金的税收抵免功能更加明显，企业在筹资规划时应综合考虑。
税收优惠政策的使用
税收优惠政策的重点是如何正确执行税收政策和法规，采用更低或更高的税率以及适当地计划生产运营活动，以便实际税负是最低的，以达到节税的效果。
根据中国税法，企业可以在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和偏远地区享受税收优惠。国家高新区的高科技企业被用来支持农业基础设施，科学，教育，文化，卫生和第三产业也有许多不同的优惠政策。投资者可以参照政策规定，全面比较投资环境，投资权，投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，合理规划以减少税收支出。
特定术语的使用
在现代税制中，通常存在一些不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以自己节省税款。例如，中国的增值税规定规定：“纳税人同时经营不同税率或应税劳务的商品，应当从高适用税率中分别计算出不同税率或应税劳务的商品的销售额，而不得分别计算其销售额。税率。” 《规则》第六条规定：“纳税人兼营非应税劳务时，应当分别计算货物，应税劳务和非应税劳务的销售量，或者未分别核算或者不能单独核算的情况。因为它们的非应税服务应为货物或应税服务，应缴纳增值税。“这些特殊规定无需引起注意，企业很容易承担更多的税项。
但是，如果您提前计划税收计划，则可以避免这些问题。另外，合理使用递延所得税期可以使企业获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违反规定的前提下尽可能多地延税