借款:上年度损益调整
贷款:应付税费-应付企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
?
何时付款:?
借款:应缴纳的税费-补充公司所得税
贷款:银行存款
统一计算2006年至2012年应缴纳的所得税,并计算出结果。
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
结果可退款,然后
借:应交所得税-应交所得税
贷款:利润分配-未分配利润
如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。
如何调整上年末至次年的未结成本费用利润?如果您已经签出并发布了年度报告,则只能在明年输入该帐户。如果报告不出来,您也可以撤消结帐,然后将其计入当年。如果进行了调整,则跨年度帐户应使用“上一年的损益调整”帐户。仅调整结果,而忽略该过程。未结成本费用支出借款:上年损益调整贷款:主营业务成本/管理费用/当年利润等(未结转科目,此处结转)同时借入:利润分配-未分配利润应纳税企业所得税贷款:所得税借项中应包括上一年为上年度的损益调整支付的所得税,但您需要向税务机关申请退税或抵扣在明年。