无锡企业所得税计算-无锡企业所得税核定

小规模企业所得税核定征收-标准是什么？

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核定征收的企业所得税计算方法

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第一季度应缴纳的企业所得税经批准以应税收入税率征收：企业为工业企业；企业为工业企业；企业为工业企业。

2，估算应交税款，分为四个季度缴纳批准的企业所得税，有两种，按固定额计算；

例。

1

核定征收企业所得税计算方法

批准的税收是指税务机关在纳税人的会计账簿不全，信息不完整，难以准确核算纳税人应纳税额时依法核算纳税人应纳税额的合理方法。 。一种征用方法，称为批准征用。根据国家税务总局关于印发《企业所得税征收和批准办法》（试行）的通知，税务机关应当采用以下方式批准企业所得税的征收：（一） ）是指本地区类似行业或本地区类似行业具有类似业务规模和收入水平的税收核实该人的税负水平； （二）按照应纳税所得额或费用支出的额定税率核实； （3）根据所消耗的原材料，燃料，动力等的计算或计算进行验证； （4）按照其他合理方法进行验证。

企业所得税的计算题（税费申报与计算）

（1）

总利润= 6800 + 120-3680-129.9-1300-1280-90-36 = 404.1万元

（2）

要调整的项目如下：

1，国债利息收入不缴纳企业所得税，减少120万元。

2.广告费用的扣除上限= 6800 * 15％= 1020万元，这比本期发生的1150万元少，因此增加了130万元，而这130万元可以结转到年度扣除额；

3.商务招待费：84 * 60％= 504,000元，6800 * 0.5％= 340000元，因为34 <50.4，因此此期间商务娱乐的扣除限额为340,000元，应提高84-34 = 500,000元;

新产品研发费用可扣除50％：150 * 50％= 75万元，应减少75万元；

4.贷款利息只能从按同期金融机构贷款利率计算的利息中扣除：500 * 8％* 6/12 = 200,000元，本期已支付的不足250,000元期间，应增加5万元;

5.职工福利扣除额上限：1780 * 14％= 249.2万元，低于当期260万元，应增加108,000元；

员工教育抵扣额度上限：1780 * 2.5％= 445,000元，大于当期发生的40，无调整；

工会经费的抵减限额：1780 * 2％= 356,000元，相当于本期发生的35.6，无调整。

6.禁止在税前扣除3万元的行政罚款。直接捐赠的5万元，不得扣除税款。应增加8万元。

综上所述，公司所得税的应税收入= 404.1-120 + 130 + 50-75 + 5 + 10.8 + 8 = 412.9

当前企业所得税金额= 412.9 * 25％=103.225≈103.23百万