好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三种低税率分别提高了3％，10％和20％，缩小了25％的税率，以及30％，35％ ，并提高45％的水平。税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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目前，许多国有企业实行高级管理人员年薪制。作为激励高级管理人员的人力资源补偿制度，其目的是通过给他们更高的薪水来充分发挥他们的能力和水平。为企业创造更多利润。但是，由于税收因素的存在，企业高管的部分收入被隐藏起来，极大地影响了年薪制度的税后绝对激励效果。同时，公司法人薪酬合法节税规划的现有案例和方案十分匮乏。因此，我们针对法律，有效和可操作的企业高管薪酬节税计划的设计。为了达到最小化税收负担和最大化工资收入的目的，就是节约税收的目的。现在介绍公司高管薪酬节税计划的设计。
应该从个人税收的角度来计划和设计一个好的工资计划。设计内容包括企业高级管理人员薪酬的支付依据，金额和支付方式；相应的评估标准和具体的奖惩政策；应当反映经营者的短期和长期商业利益的激励作用；规划等等。通过薪酬计划设计了一系列合理，可行，科学的绩效评价指标，对经营者的绩效进行了评价。依法纳税是每个公民的义务。节省税款的首要前提是合法，并且必须在法律允许的范围内进行避税。
您可以通过在重庆附近的工业园区注册来享受地方税收优惠政策。根据税收优惠政策，公司高管薪酬和股息可享受30％-50％的财务支持激励措施，以在当地保留个人所得税，从而节省了较大的税收，请咨询（191）侯老师（1238）了解更多（8357）公园政策。
在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
高管的年薪减免如何合理地具有税收效率？
彭怀文
一些网民问：高管的年薪减免如何合理地具有税收效率？
因为它是“合理的”，前提必须是“合法的”，所以我给出的答案将不包括通过“减税”进行的所谓“计划”，因为税收风险非常大且不会被讨论清单。
在2021年12月31日之前，不能将全年的一次性奖金和股权激励合并到综合收益中并单独征税，因此仍有计划的空间。
为了便于讨论，我们将不考虑劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费的收入。
高管人员的年薪可以分为薪水，年度总奖金和股权激励。最低应纳税额的组合是最佳解决方案。
因为薪金收入，年度总奖金和股权激励收入都使用了综合收入税率表，所以税率都是过高的累进税率，并且三个等级相同，但是每年一次总和奖金是单独计算的。使用每月快速计算扣除额，这是将年度综合所得税率的快速计算扣除额除以12的结果。
因此，我们可以得出一个结论，即当三个人使用相同的税率时，三个人的应纳税额最低。
只要得出这个结论，该计划就很容易提出。
在这三种不同的收入中，工资和薪金收入可以从特别扣除额，特别额外扣除额等中扣除，并且年度一次性奖金和股权激励收入只能从慈善捐赠支出中扣除。。这需要引起注意。
因此，如果高管们可以合理地估计他们的总收入（包括劳动报酬，手稿报酬，特许权使用费）和扣除额，则他们应该执行以下操作：
应纳税所得额A =免税收入总额60,000元可抵扣的金额
然后，根据一年期一次性红利和股权激励计划的可能选择，如果可以使用一年期一次性红利和股权激励，则当然要使用A / 3来获得“应税收益”。
然后，三个收入计划的税前金额：
薪金收入= A / 3 +免税收入+ 60,000元+免赔额（特殊扣除额+特别附加额+年金+递延商业养老保险+税收保险健康保险等）+计提扣除慈善捐款
年度一次性奖金= A / 3 +需扣除的慈善捐款
股权激励= A / 3 +需扣除的慈善捐款
当然，以上前提是基于以下前提：存在股权激励和一年一次的一次性红利选择；如果只有两个选项可供选择，请除以2以更加灵活。
还有一个前提，就是高管人员的收入确实可以用来计划。如果“应税收入”少于36,000元，则根本没有计划空间，因为无论如何划分，结果都是一样的。
我不想只谈其基本原理，但我会将我所说的理由付诸实践，因此对于我之前说的那个，我设计了一个Excel模板。只要输入一些简单数据，结果就会自动出来。
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摘要：为什么某些公司税收模块特别清晰明了，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
税收是每个经营者都必须面对的课题，并且与企业的发展密切相关。许多企业家问：为什么某些公司税收模块特别清晰，无论公司如何发展，税收都可以合理地计划，从而为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
据Win Intelligence Industry Alliance称，在如何处理税收问题上，中国的商业运营商（尤其是中小型企业）经常采取抵制和fl幸的态度。但是实际上，随着当前经济增长进入“新常态”时期（也称为“ L”时期），我们可以预见，税收问题只会变得更加严格。在这种情况下，许多企业家开始将注意力转向税收筹划，但许多人不知道如何去做。
获胜联盟用非常生动的比喻向我们解释：如果您不了解税法，那就像在丛林中探索宝藏。如果您没有指南针，也没有狂野的冒险技术，那么您将找不到很多宝藏。挖出来。用技术术语来说：税收筹划是纳税人通过在现行法律框架内安排其业务活动来减少税收或推迟税收的行为。
税务规划专家需要非常熟悉税务法律法规，各种实时政策，并了解它们之间的关系。如果经营者想轻松享受税收筹划，他们只能努力学习。通过这种方式，已经实现了国家普遍税法的目的，并且提高了商业经营者申报税收的热情。当然，老板通常很忙，他们可以做到这一点，恐怕他们很少。为了更清楚地说明税收筹划，Win Intellectual League提出了两个案例进行深入分析：
案例一，如何通过调整薪资结构节省税金？
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。经过计划，易先生将税收负担减少了345-145 = 200元。
第二种情况，如何发放公司奖金以减少个人税收？
选项1：一次性分发
方案2：年终奖被分配了3次
例如，公司使用年终奖金来分配三次，平均每月在12月，1月和2月支付4000元。工资的一部分少于津贴，并且不需要税。12月，1月和2月的奖金应纳税额= 4000×15％-125 = 475元。三个月的总税额为：475×3 = 1425元。
在企业发展中可能会遇到各种规划解决方案。不要盲目跟随。相反，您必须根据企业的发展合理地定制业务，以适应公司的发展，并优化组织。更好的业务发展。
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高级管理人员的工资水平基本上处于较高水平。因此，高管人员领薪时，如果不进行税收筹划，根据中国现行的个人所得税征收规定和计算方法，高管人员可能要额外缴纳5％的个人所得税。税收。5％听起来不算多，但是如果税基很大，则5％的总和就不会很小。
但从目前的角度来看，很少有公司在向高管人员付款时计划税收筹划。在沉重的税收负担下，高管的收入就像是未加收支的水龙头。所有仓促失去了。因此，高收入者还应制定合理，正确的税收筹划，以减轻税收压力。毕竟，这笔收入也是通过一年的辛勤工作获得的。
根据中国现行的个人所得税征收规定和计算方法，公司向高级管理人员付款时，如果不进行节税计划，则可能要额外支付5％的税款；因为高级管理人员的薪水通常有偏见高，5％的税不是小数。根据我们掌握的信息，在中国公司中很少有规管节税计划来补偿公司高管的行为（非法和非法计划活动除外）。高管的部分收入就像可惜没有在水龙上拧，这是可惜的。更可悲的是，许多人看不到这种损失，这是中国企业普遍存在的“无形成本”。
公司的经营效率非常好，年营业收入超过20亿元。公司有7位年薪高管，分别是总经理，副总经理A，副总经理B，副总经理C，副总经理D，首席财务官兼总经理助理保证金将在3年后发放，并按银行的固定存款利率支付利息。表1显示了公司2009年高管的薪水。
高级管理人员的基本年薪按月支付，支付的金额为基本年薪除以12，应纳税额的计算公式为：
[（基本年薪÷12-2000）×适用税率-快速计算扣除额]×12
高管人员的各种奖励将于明年年初发放，个人所得税将根据国家税务总局2005年第9号文件的规定计算和缴纳。应纳税额的计算公式金额为：
（各种奖金÷12）×适用税率×12快速计算扣除额
根据以上两个计算公式，我们计算了2009年公司高管的税费和负担，如表2所示：
对于公司高管的年薪，我们的节税计划设计思路是：将基本年薪和各种奖金取整，以防止由于增加1元而使税率提高到更高的水平。
参考表1中的高管薪酬结构，我们进行了节税计划，首先确定各种奖励的价值范围如下：
基本年薪占年总收入的30％至40％；
各种奖金占年度总收入的40％-50％；
风险存款占年度总收入的10％至20％；
关键点在于，应将特定的基本年薪和各种奖金的年数四舍五入，以最大程度地节省税款。
高管人员的收入减去基本年薪和各种奖金的余额被用作高管人员的操作风险保证金，也就是说，不再以30％的比率扣除操作风险保证金，而是“零”代扣代缴，该“零分数”原则上大于按30％计算的保证金金额。公司的人力资源部门需要相应地调整高管薪酬结构。
根据上述节省税款的想法，我们为公司高管设计的薪金结构和具体数据如表3所示：高管的基本年薪和各种奖金被四舍五入后，抛出“零”避免操作风险余量。总体而言，设计薪酬制度中的高管人员将其经营风险保证金提高了40万元，这符合“原则上保证金大于30％”的规划精神，保证金的应纳税额也将交付法院。-中国的个人所得税仍处于调整期。总体趋势是降低较高的税率。如果税率赶上了税率的降低，则滞纳金在计算税额时也可以获得一定的节税收益。高管们也“不错”，更不用说保证金和利息收入了。
根据表3中的数据和税法规定的计算公式，我们计算了公司高管的新年度税收和税收负担，如表4所示：
为了更直观地了解各个高管的特定节税情况以及不同收入水平的节税情况，我们计算了收入计划前后的税额，节税额和节税额，如表5所示：
如表5所示，该公司的高收入高管节省的税款相对较高。但是我们还需要注意分析其中一些原因。
（1）副总经理A的节税最高，因为他的风险存款增加了13万元，应税收入减少了13万元。该年度已通过了部分税款，因此税收效应是显而易见的。
税收筹划是纳税人的权利。纳税人可以通过合理的计划节省部分税款。但是，在节税过程中，也有许多公司或个人盲目追求税收筹划，伪造和迷失带来的利益，从而带来了一些安全隐患。因此，建议选择专业强大的服务提供商可帮助制定合适的解决方案。
最后，在需求平衡点上进行工作，而不会违反国家税法以实现双赢。有关更多详细信息，您可以咨询税务会计师李会计师。利会计会根据您的个人情况为您量身定制合适的节税计划。