退货收入企业所得税与会计差异-退货企业所得税

跨月销售退回的企业所得税的会计处理

预先申报不需要会计分录，应退还企业所得税。

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

收到因多缴而退回的企业所得税如何做会计

求解资产负债表日后销售退回会计和税法规定不同的问题

1.资产负债表日之后的销售回报将抵销​​报告年度的收入成本。

借：上一年的损益调整

借款：应付税款，增值税，应付税款，销项税

贷款：应收帐款或银行存款

同时：

借：库存商品

贷款：上一年的损益调整

2.如果是在结算所得税之前发生，则需要调整报告年度的应纳税额

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

3.这是企业特定会计准则的规定：“《企业会计准则第29号-资产负债表日之后的事项》”规定，与资产负债表日发生在所得税中结算和支付后，应调整年度会计报表的收入和成本。但是，根据税法规定，本期销售退回所涉及的应纳税所得额应视为当年的税收调整项目。