您属于所得税结算，应支付更多的回扣，更少的回扣而不是退税，因为这些不应该计入营业外收入，而应在2008年调整所得税。
“利润分配-未分配利润”与收益表无关。上述调整分录应追溯重述以调整以前的会计报表。您应该调整上一年的会计报表，而不要在本书中进行调整。年度报告。
补充：
应减少2008年资产负债表上的应纳税额，应增加资产负债表上的未分配利润，并应减少2008年损益表中的所得税费用。
对于2009年的报告，您可以直接修改期初数字，而无需去税务局备案。2008年年度报告也将进行修订。
返还所得税的结算和抵销，抵消了所得税费用，因为它是小企业会计准则，根据未来适用法律，可以将其转换为当年利润。
建议根据原始条目执行相反的条目：
1.收到退款（注意：不是税收优惠，而是和解金）
借入：现金（或白银存款）
贷款：应收所得税（如果是财务软件，建议将损益表包括进去，根据正常当事方的说法，使之为负数，即使借方为负数）
如果您的所得税正确，则可以在此步骤中询问。
2.如果您的应计所得税与应付结算款项不一致，则将其抵销并记录下来
借：税费和应付所得税
贷款：所得税费用（在财务软件的情况下，建议将损益账户纳入其中，并根据正常交易方的要求制作一个负数，即制作一个负数的借方）
的所得税费用金额可能与退还的金额不完全相同，请注意这方面的差异
例如，在上一年，您累积了100,000，实际支付了110,000，现在退还20,000，那么第一个项目为20,000，第二个项目为10,000
3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润
借款：所得税费用
贷款：本年度利润
（由于它是财务软件，因此建议进行部分记录：
借：今年负利润
贷款：负所得税费用）
1.如果退休者是同一年
借：银行存款
贷款：所得税费用
其次，如果退款来自上一年
1.收到退税
借款::银行存款
贷款：应付税款-应付所得税。
2.继续前进
借：应交所得税-应交所得税
贷款：上一年的损益调整
同时
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
展开zhidao信息：
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。内部纳税人的范围大于公司所得税。
企业所得税纳税人是中华人民共和国境内实行独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：（1）国有企业； （二）集体企业； （3）民营企业（四）关联企业； （五）股份制企业； （六）其他具有生产经营收入和其他收入的组织。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括商品销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入
企业所得税是指对以生产经营收入为应税对象的企业（居民企业和非居民企业）和其他创收组织征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。