借款:应纳税所得额600
贷款:600笔银行存款
借款:上一年损益调整的600%
贷款:应交所得税
借:利润分配-未分配利润600
贷款:上一年盈亏调整的600%
公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末计提,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
同时,将所得税费用结转到当年的利润中,所得税费用帐户中没有余额。
借:今年的利润
贷款:所得税费用
应计,借款:所得税费用
支付,借入:应交所得税
结转时借:本年度的利润
最后,今年的利润转移到了利润分配中。借款:利润分配贷款:当年利润或借款:当年利润,贷款:利润分配,
提取盈余公积金,借款:利润分配,贷款盈余公积金