退去年的企业所得税会计分录-退去年的企业所得税分录

提问时间:2020-05-05 08:40
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admin 2020-05-05 08:40
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退回上年多交企业所得税,该如何账务处理?

借款:银行存款贷款:应付税款-退税

去年交的年度企业所得税今年退回了一点税款会计分录怎么做

根据情况,如果去年多付了税款,并且应交的税费-公司所得税帐户中有借方余额:借款:银行存款:应交的税款-应交的公司税(如果是纯退税) ::银行存款:营业外收入。

企业所得税当年退回会计分录处理?

企业所得税返回当年的会计分录:

先行

借:所得税费用(红色字母)

贷款:应付税款-应缴企业所得税(红色字母)

已收到退税

借:银行存款

借款:应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借:年度利润(红色字母)

贷款:所得税费用(红色字母)

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0

退回前年多交的企业所得税,分录怎么做

查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”

会计标准所得税申报表会计分录如下:

返回时:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付所得税

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

“小型企业会计准则”:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。