退企业所得税钱没到账凭证怎么做账-退企业所得税钱没到账凭证怎么做

提问时间:2020-05-05 08:39
共1个精选答案
admin 2020-05-05 08:39
最佳答案

国库退回企业的企业所得税应如何做账

错误

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

收到退回的企业所得税款怎样进行账务处理?

今年做的退去年微型企业退所得税268.14元,不退钱,钱挂在账上抵扣所得税,会计分录怎么做

收到退税通知

借:应交税费-应交企业所得税268.14

贷款:上一年的损益调整率268.14

结转:

借:上一年的损益调整率268.14

贷款:利润分配-未分配利润268.14

这样的“应付税款-应付企业所得税”帐户反映了借方余额268.14,反映了企业所得税的超额支付。也就是说,今年应缴纳的企业所得税可以抵扣268.14元。

企业所得税汇算清缴退下来的钱账务应该如何做会计凭证相关知识

当通过年度企业所得税结算收到主管税务机关退还的税款时:借入:银行存款-XYZ存款帐户贷款:应付税款-同时应缴纳的企业所得税“主体在期初调整企业的留存收益,并且不应扣除收到退税当年的所得税费用,即借:应纳税额,应纳税企业所得税,贷款:前几年的损益调整;调整,贷款:利润分配。