慈善捐款计入营业外支出，可以根据规定按比例在税前扣除。根据新的所得税法，可以扣除研发费用。
根据规定，直接捐赠不能在税前支付。
支付的诉讼费不影响应税收入
支付的行政罚款可以停业，但不能在税前扣除。
如果遵循正常的声明，则可以进行公益捐赠=（100 + 35-20 * 1.5 + 0.8）* 12％
=（135-30 + 0.8）* 12％
= 105.8 * 0.12 = 12.696（万元）
应税收入= 105.8 +（18-12.696）= 111.104（万元）
应纳税所得额= 111.104 * 25％= 27.776（万元）
应付所得税= 27.776-25 = 2.776（万元）
1.管理费中最高的招待费，不得超过当年销售收入的五分之一
3000 * 5‰= 15，因此招待费为15，必须支付15
，薪水100-90 = 10，组成10
2.广告费用不超过当年销售收入的15％
3000 * 15％= 450，占50
3.福利费扣除14％，员工教育费用扣除2.5％
90 * 14％= 12.6 90 * 2.5％= 2.25因此，员工教育基金应支付0.75，福利费应支付1.4
4.慈善捐款不超过年度利润扣除总额的12％
120 * 12％= 14.4，占5.6
5.罚款不可抵扣，因此应偿还罚款0.5
6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率
100 * 5％= 5，所以组成3
7.国债的利息是免税收入，可以减去5
8.罚款也不可扣除，必须支付30
应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25
应付企业所得税231.25 * 25％= 578.2万
预先预付了300,000，只需支付27,825,000
深圳的小规模纳税人需要缴纳的税款如下：1.按销售收入计算的增值税分别为6％和4％（分别为商品销售的小规模纳税人和加工，销售的小规模纳税人）。生产）; 2.城镇建设税按增值额计算已付税款的7％； 3.教育附加费按已付增值税额的3％支付； 4.当地教育附加费按已付增值税的2％支付； 5.印花税：买卖合同以买卖金额的万分之一为基础三张贴花；账簿按每本书5元支付（每年启用）；年度付款基于“实收资本”和“资本准备金”之和的五十分之一（第一年全额支付，第二年每年支付）付款的增加部分）； 6.城市土地使用税按实际占用土地面积缴纳（各地不同，XX元/平方米）； 7.房地产税按自有财产原值的70％* 1.2％缴纳； 8车船税是根据车辆缴纳的（各地法规不同，不同车型税额不同，XX元）； 9，按应纳税所得额（调整后利润）缴纳企业所得税：应纳税所得额为3万元（含）以下适用于18％以内（30,000至100,000（含））27％，超过一千万的33％（注：自2008年以来，税率为25％）； 10个工资单预扣个人所得税。除增值税和企业所得税（2002年1月1日成立的新企业）外，上述税款还需申报并支付给地方税务局。