网上年度企业所得税纳税清交-网上年底企业所得税纳税清交

年所得税汇算清交.

我公司的企业所得税是交国税的。年底的会算清交所交的款。我凭证这样做对吗。借：应交税金，贷：银行存款

没有。补充所得税的结算和支付应按照权责发生制原则处理。

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

于月底结转盈亏

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

的所得税申报和支付条目如下

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

汇算清交缴纳企业所得税如何账务处理求解

小型企业进行年度所得税结算和支付时，已交纳或返还的所得税通过“上一年度损益调整”科目核算。具体账户处理方式

1.因少付而退还的所得税：

调整公司所得税：借款：上一年的损益调整-调整后的所得税；贷款：应纳税额-应交所得税。

补充所得税：借入：应付税款-应付所得税；贷款：银行存款。

结转上年度的损益调整：借：利润分配未分配利润；贷款：上年损益调整调整所得税

2.因多付而退还的所得税：

调整公司所得税：借款：应付税款-应付所得税；贷：前几年的损益调整-调整所得税。

退还公司所得税：借款：银行存款；贷款：应纳税额-应交所得税。

结转上一年的损益调整：借入：上一年的损益调整-调整后的所得税；贷款：利润分配-未分配利润。